风险处理机制(精选8篇)
时间：2023-07-11
时间：2023-07-11
金融监管是中央银行的重要职责，央行金融监管到位程度、效果如何，将直接影响到央行威信和权威的树立，关系到央行货币政策的有效实施。
一、建立以风险监管内容为核心的金融监管
金融监管的内容应该涵盖有关金融机构从市场准入到市场退出的全部业务活动，其中大量和主要的是日常经营的规范性和风险性监管。但我国目前央行的监管内容主要是机构的审批、高级管理人员任职资格审查及经营的合规性，对金融机构的日常经营的风险性监管尚不规范和完善，机构审批、高级管理人员任职资格审查以后怎样对其进行有效的监管则注意得不够，金融检查或稽核也主要是一种合规性检查，而不是现代意义上的金融风险监管。参照《巴塞尔协议》的有关要求，借鉴国际监管办法，结合我国金融业的实际，当前我国中央银行金融业风险监管重点应做好以下几方面工作：第一，在实行资产负债比例管理的基础上开展风险监管，保证金融业资金的安全性、流动性和盈利性。对上述“三性”根据不同类型、不同地区金融机构的特点，制订量化监管指标进行具体操作。第二，建立大额贷款的报告制度。严格防止风险集中在少数单个贷款大户，限制贷款过于集中，监管单个贷款比率，并形成风险报告制和备案制。第三，加强重视对表外业务的监管。目前我国金融机构的表外业务有日益增大的趋势，把其纳入金融监管的视野已成为一个迫切的任务，要尽快制定专门的表外业务监控办法。第四，制定出能客观反映我国银行业风险的各类资产风险权重和核算系数，定出贷款集中风险、贷款沉淀风险等风险权重。第五，要建立真正的风险准备金，以增加金融机构的抗风险能力。尤其对中小地方性金融机构加大提取呆账准备金和坏账准备金的力度，简化手续，强制执行。第六，推行存款保险制度，设立由财政部为主注入资金及各商业性金融机构认缴部分资本金，不以盈利为目的，直属国务院，由中国人民银行管理的政策性存款保险机构，利用强制方式对在我国境内吸收存款的金融机构进行存款保险。至于存款保险费用和赔付比例，可依据金融机构的资本充足比例，资产风险比例等有关风险监管的重要指标来制定。
二、完善金融监管的法律法规体系
当前，金融法制建设应当紧紧围绕防范和化解金融风险的工作重点，做好金融机构风险防范和市场退出等立法研究和起草工作。一是对已出台的金融法规，要抓紧制定出切实可行的实施细则，以增强现行金融法规的可操作性，真正解决当前金融监管过程中有法难依的问题。二是完善金融法律法规体系，重中之重是尽快建立金融机构市场退出的法律制度。此外，金融机构破产方式的立法也应当提上工作日程，尽早出台，以避免引起社会的不安定。
中央银行金融监管应有直接人事处理权。中央银行金融监管对违规问题处理时对事对人的处理要对称，做到“两结合”：一是对事对人处罚结合，也就是既要纠正违法违规问题，又要对责任人进行处理，使其吸收教训，也教育他人。二是经济处罚和行政处分相结合，让违法违规金融机构集中共同承担经济损失，达到相互制约的作用。而且要改变中央银行只有审查金融机构高级管理人员任职资格的现状，对被监管金融机构享有人事处理权，通过法律形式确定。
摘 要： 伴随着经济的增长和社会的进步，电力企业在实际管理机制建立过程中，要积极落实更加系统化的处理机制和管控措施，建构系统化的处理模型和管理维度，才能从根本上保证电力施工作业人身安全。本文从风险控制模型、风险意识和风险管控等方面对风险控制机制进行了分析，旨在为电力施工人员提供有价值的参考建议。
关键词： 电力施工作业；人身安全；风险控制
在电力施工作业建立过程中，要从人身安全出发，积极落实更加有效的风险控制系统，并且积极建构风险管理体系，从根本上提高整体管理机制的有效性和控制措施，同时使员工安全意识增强并成长一批懂体系、懂管理的人才，最终达到安全绩效的不断提升。
一、电力施工作业人身安全风险控制机制之全风险数据库
根据“冰山理论”，1起严重的或较大的伤害背后是1000起没有伤害或可见损失的事件，因此，需要从传统安全生产“关注事后分析与控制”转变为“关注事前的风险分析与控制”。在实际管理机制建立过程中，要结合实际需求进行统筹分析，建立健全完整的数据分析机制，并且对相关信息进行统筹分析和综合控制，确保处理效果的最优化，也要对管理模型的升级进行综合性分析。建立风险数据库主要是为了积累大量的安全风险案列，对电力施工人员的工作体系建立提供更加有效的后期指导，从而保证管理工作有序开展。相关工作人员要对针对案例进行全面分析，并且保证管理机制得以全面开展和深度落实，为管理体系的建立健全提供动力 [1]。同时，建立了一整套管理标准和制度，规定各类风险辨识和评估，控制措施的制定、执行和监督评价的流程和管理责任，形成从上到下的安全生产风险“分层、分类、分级、分专业”闭环管控流程。风险管理体系的核心思想是“基于风险、系统化、规范化、持续改进”。常见的风险控制方法有：消除或终止，如终止工作；替代，如采用新方法、新工、新技术；转移，如购买保险；工程改造，如技术改造；隔离，如作业现场设置安全围栏；行政管理，如制定业务指导书、开展培训等；个人防护，如配置安全帽、安全带、防电弧服。
二、电力施工作业人身安全风险控制机制之风险意识
打造本质型安全的电网企业，本质型安全的人员是决定性要素，而要培养本质型安全的人员则首先要解决思想意识问题。在管理机制建立过程中，要结合实际管理需求进行细化分析，只有从思想意识层面提高重视程度，才能进一步提升管理系统的实效性，安全风险控制重点是施工作业人员的基本操作，只有保证其对项目由明确的认知，才能提高整体管理质量，因此，要将安全风险管理责任落实到每一个人身上，提高其责任意识和管理效果，并且有效优化处理机制和控制措施，真正实现安全管理效果的综合性升级。
第一，要建立健全有效的安全管理制度，从制度中对相关行为进行细化分析和综合性处理，确保重点突出的同时，对相关工作的开展提供有效性处理建议。也就是说，针对实际工作中的具体问题，落实具有实效性的奖惩机制，强调施工作业中的重点项目，并且对相关环节进行细化分析和统筹管理，着重形成责任文明的管理模型[2]。
第二，要保证安全宣传机制符合实际需求，由于安全项目的运行效果直接关系到电力管理项目的人身安全，因此，要积极落实更加有效的处理机制和管控措施，确保管理模型和运行维度的有效性升级，并对施工细节给予高度关注，从而提高现场管理模型的有序性。相关部门要结合实际需求进行细化处理，针对细节问题进行统筹分析，提高各个部门工作的协同性和有效性，针对处理问题中的一些反面案例要严肃分析，保证施工人员能从中吸取经验教训。
第三，要建立健全更加有效的技术交底工作，确保管理模型和控制措施的有效性，也要对管理体系升级提供动力，确保人身安全得以全面维护。在施工项目开始之前，要对技术进行全面交底，并且保证技术交流和控制工作符合预期，建立健全完整的处理机制，确保施工体系和管理效果的有效性。也就是说，在技术管理机制和控制措施建立后，要确保任务分配效果符合预期，从而减少人员安全的风险问题。
三、电力施工作业人身安全风险控制机制之安全管理
安全管理要紧紧通过风险这条主线。传统安全管理存在以下特点：以事故经验为基础积累管理内容、注重事后补救（救火式）、随意性大（运动式）、规章制度粗放。风险管理体系安全管理有以下特点：管理思路清晰、系统性强、强调事前风险评估与预控（关口前移）、强调PDCA过程管理、强调执行文件的可操作性/精细化。风险管理体系将传统的管理内容通过风险这条主线将其有机地串接起来，并作有机的补充与完善，形成一个系统的管理内容，达到系统化管理。在电力施工作业人身安全风险控制机制中，安全管理保护机制和控制措施也要符合实际需求，确保处理维度和管理机制符合实际标准，并且深度处理相关模型的有效性，积极建构系统化的处理策略，保证管控体系运行效果的稳定性。第一，要积极落实有效的处理机制和控制措施，避免人身触电，在电力设备管理机制建立过程中，也要对带电作业项目进行系统化分析，确保控制机制和管理维度得以有效优化，从而实现检查效果的全面升级[3]。第二，工作人员要对现场进行全面监督和综合性管控，进一步增设监护人员，提高监督效果的有效性升级，也为管理体系优化奠定坚实基础，使得应用模型符合实际续期和控制措施。第三，要建立健全有效的预防措施，保证高处坠落事故的减少，并且提高安全管理效果，积极建构系统化处理模型和管理措施，深度优化双保险制度。另外，企业要对施工设备进行集中处理和审核，保证其质量和实际应用水平，提高控制机制的有效性，也为管理模型优化奠定坚实基础[4]。最终达到业务清晰，重点突出，制度可操作性强的自我完善的管理机制。
结束语：
总而言之，在电力施工作业人身安全风险控制项目中，要针对实际问题进行全面分析和综合性管控，提升管理维度实效性的同时，进一步提升管理效果，并且积极落实有效的处理机制，提高施工人员安全意识，建立完整的数据库，以保证相关工作人员能清晰的认知到问题的严重性，为人身安全风险控制工作优化奠定坚实基础。
参考文献
[1] 叶莅昶、探讨加强110kV输电线路的施工管理措施[J]、大科技・科技天地，2015，14（06）：87-88、
[2] 叶碧谨、静电感应电压对输电线路施工的安全隐患分析[J]、科技经济导刊，2016，22（02）：88-89、
财务风险预警机制是指企业在财务管理过程中所形成的相互依赖和制约的预警体系。通过财务风险预警机制，将风险预警机制引入企业内部管理，形成风险承担和管理制度。财务风险预警机制主要包括财务信息收集传递机制，财务预警分析组织机制，财务风险分析机制和财务风险处理机制。预警组织机构是财务预警的核心部门，主要由技术人员、财务人员和管理咨询专家组成。良好的财务风险预警机制，需要信息传递收集技术，将财务信息及时传递到相关分析系统，进行数据分析。财务预警分析系统是核心，主要将财务数据信息进行核实和比对分析，通过环比和横比的分析，发现财务风险问题，及时评估相关损失。财务分析机制应该具有一定的独立性，做到不偏不倚，客观真实。财务风险处理机制是关键，不怕出现问题和风险，要在出现问题和风险之后及时处理和应对，尽可能降低风险所带了的影响。
二、施工企业所面临的财务风险分析
(一)施工企业债务风险较大
施工企业施工周期长、资金需求量大，投资回报率低。部分施工企业需要垫付资金，资金缺口较大，财务风险较高。在举债过多的同时，容易造成流动性过低，偿债压力较大，施工企业的项目部和事业部一般都是非独立法人，不可从金融机构贷款，一旦自有资金周转不开，就要向银行筹借新债偿还旧债，本金利息较高。
(二)施工企业主营业务收入的增长高于利润的增长，施工企业获利能力较差
项目工程竞争力不强，最近几年，劳务价格和原材料价格不断攀升，总成本过高，项目存在亏损风险。
(三)资金周转效率较低
尤其是应收账款的周转速度较低，营运能力不够高，应收账款转为坏账的风险较大，企业存货库存较高，企业财务风险加大。施工企业管理不善，粗放式管理，导致公司生产开支较高，施工成本居高不下，还未竣工就已经亏损严重。
(四)现金流量偏低
部分生产经营设施老化，银行资金需求量大。由于盲目扩张，摊子较大，施工企业效益较低。
(五)筹资风险和投资风险和经营风险
主要涉及财务风险中的利率风险、负债结构风险、决策风险和监督管理风险，投资风险涉及投资周期风险、投资回报风险，施工企业往往陷入经济纠纷和意外事故，涉及的金额都较大，给企业带来一定的经营风险。因招投标风险的存在，在经营过程中很容易形成一定的财务风险。
三、施工企业财务风险成因分析
一方面国家宏观经济政策调整形成的风险。国家节能减排、扩内需措施的不断实施，国家对基础设施建设投入较大，施工企业的业务量较大，涉及资金较多。与此同时，施工企业人员较多，人员和企业相对过剩。我国施工企业在进入国际施工市场的同时，国外施工企业也进入国内市场，加大了国内施工市场的竞争，后金融危机时代，建筑市场萎缩，施工企业较多，部分企业为中标不惜以低价竞标，财务风险较大。金融危机对施工企业产生的影响具有一定的滞后性，导致在后金融危机时代财务风险较为凸显。另一方面，由建设合同、法律形式形成的风险。施工企业涉及的法律合同较多，期间涉及众多法律法规，包括施工合同、物业合同、资金管理合同、资金垫付合同以及安全施工、廉政合同等等。部分施工企业可能有时需要变更临时合同，导致双方权利义务不对等，在结算账款和合同履行上引一系列的纠纷，合同金额一般较大，形成财务风险的可能性较大。
四、施工企业财务预警管理体系的建立
(一)建立施工企业财务风险预警指标体系
财务风险预警指标体系的建立是充分发挥财务风险预警作用的关键。施工企业财务预警指标体系的建立主要目标是建立完善的预警指标体系，快速、准确识别和评估相关财务风险，为施工企业可持续发展奠定坚实的财务基础。财务风险指标体系的建立原则主要有重要性原则、开放性原则和风险零容忍原则。建立财务风险预警指标体系首先要识别和评估施工企业面临的财务风险，对关键财务风险指标进行相关分析，筛选出关键的财务预警指标，合理确定关键财务预警指标的阀值。及时发现新的风险点，将财务风险指标动态管理。财务风险预警指标主要包括盈利性预警指标、偿债预警指标、周转速度指标和持续发展指标。
(二)建立施工企业财务风险预警责任机制
为应对施工企业财务风险预警责任制度，要建立财务风险预警组织机构，使风险预警的功能得到正常发挥。要成立财务预警组织管理委员会，成员可以为兼职人员，由技术骨干、专职财务人员、审计人员和管理人员组成，同时，要积极吸纳一定的外部专家学者，制定风险管理机制，落实相关风险责任，搭建风险管理平台，研究相关预警方案，将财务预警相关责任考核落实到位。要进一步加强施工企业财务预警风险的监测和预报工作。要逐步建立财务风险预警责任层级，明确财务风险预警指标的责任部门和责任人员，确定不同的预警等级和责任岗位，遇到财务风险预警能够及时反馈和应对。要区别设置财务预警级别，一般财务预警由一般工作人员处理，中度财务预警由中层管理人员负责，高度财务预警由高级管理人员负责处理。
(三)建立施工企业财务风险预警处理机制
1、要严格规范财务预警信息的审核和警报
及时有效地预测可能发生的财务预警信息，要加大对财务会计信息的系统分析，抓住相关财务风险关键审核点，对比相关内部数据和外部市场、行业数据，从市场、原材料、人工成本等方面系统分析，排除由于人为原因产生的相关偏差，确保财务预警信息的准确真实有效。相关责任人要根据已审核的相关财务数据，确定预警等级，将相关信息及时发送到责任岗位。
2、加强财务风险预警指标分析
通过分析财务预警指标的各组成要素，及时评估风险大小和敏感性，确定预警产生的原因，评估相关损失。将控制重点放在重大风险的防控上。采用的方法主要有因素分析法、敏感性分析和趋势分析法。具体问题要具体分析，要透过现象看本质。
3、建立财务风险应对机制
预测出相关风险后，风险相关责任人要根据风险预测结果，制定风险防范和处理方案，报风险管理委员会审批，采取转化、化解和处理等措施，减少风险带来的损失。要做好应对风险的准备工作，明确分工，制定详细的处理流程，明确处理时限和阶段性目标，严格督导相关方案的执行情况，处理相关责任人员，出具风险防控报告。
4、建立财务风险预警报告制度
通过相关处理程序之后，要使全体员工明确相关处理流程，及时了解企业整体的财务风险指标。财务预警报告主要包括财务预警体系的运转情况、重大财务风险的处理和应对情况、针对重大风险采取的应对措施、风险造成的损失、重大财务风险对施工企业的影响分析等。
5、建立财务风险保障体系
一、风险处置的成本构成
对于高风险金融机构的任何一项处置制度安排都会存在处置成本，救助有救助成本，并购有并购成本，市场退出有市场退出成本。同时，处置成本还有直接成本和间接成本之分：
（一）风险处置的直接成本
1、风险处置的制度设计成本
对于高风险的金融机构进行风险处置是一个相当复杂的过程，必须有完善的制度安排。这种制度安排本身的设计就需要制度设计者投入一定的人力资本和实物资本，这就是高风险金融机构风险处置制度的设计成本。如果把整个风险处置工作看成是一项经济活动，那么制度设计成本就是这项经济活动的固定成本，随着处置的金融机构的数量的增加，平均固定成本即平均的制度设计成本不断下降。
2、直接的资金成本
主要是指处置高风险金融机构所直接投入的资金。在我国，这一部分主要包括人民银行投入的紧急救助再贷款和地方政府向人民银行的专项借款等。就单个金融机构而言，救助再贷款这部分直接资金成本，只有再救助不成功时候才会发生；而从风险处置工作整体来看，无论是救助再贷款还是政府专项借款，都与处置的金融机构数量（规模）成正比，类似于变动成本。
3、风险处置中的人力物力成本
在对高风险金融机构进行风险处置过程中，相关的监管部门要投入大量的人力和物力，这也构成了风险处置的直接成本的一部分。直接的人力物力成本可以看成是风险处置二正作的变动成本部分。从处置单个金融机构来看，它一般是与风险处置花费的时间成正比关系，即花费的时间越长，所需的人力物力越多；如果从风险处置的整体工作来看，它应该是与处置的金融机构数量成正比的关系，即处置的金融机构越多，所需的人力物力越多。
（二）风险处置的间接成本
所谓的风险处置的间接成本是不易观察到的，它表现为整个社会的福利水平由于这种风险处置的实施而降低，主要包括两部分：道德风险和对竞争的削弱。
1、由道德风险导致的间接成本
救助会促使金融机构改变经营行为，或者有意去冒更大的风险以谋取厚利；后者虽无意主动冒险但却疏于防范，使损失发生的可能性更大。
2、由竞争的削弱导致的间接成本
在金融市场资源约束下的竞争意味着优胜劣汰，在市场机制条件下，高风险的金融机构的市场价值会下降逐渐被驱逐出市场，而健康金融机构的市场份额会不断增加，这就意味着金融体系的稳定性增强和市场价值的增加。对于高风险金融机构的救助会让高风险的金融机构滞留于金融市场，那么它们的负外部性就会降低整个金融体系的市场价值。
二、对某信用社进行风险处置的成本分析
（一）人民银行所采取的风险处置措施
1997年6月，人民银行通过非现场监管已将x x社列为高风险社，进行重点监控。于是8月份开始派出工作组进行检查和监管。
1998年由人民银行组成清理整顿工作组，进行了3个月的清整工作。
1999年初，人民银行向该社再次派驻监管小组，进行现场监控。
1999年4月，联合工作组提出了x x社风险处置操作方案。按照这个方案，由当地财政和符合条件的四家企业入股各100万元，共500万元，同时健全“三会”组织体系，更换了领导班子。
1999年4月至8月，人民银行批准该社全额动用了存款准备金，即使这样仍然无法遏制该社存款下滑的势头。在这种情况下，人民银行分别于1999年10月和12月下达紧急 救助再贷款3000万元和2000万元。
为了减小社会震动，减轻人员安置压力，人民银行决定采取促使x x社并入当地市商业银行的处置方式化解风险。从1999年8月至2001年2月花费大量时间做了大量的前期工作，当地市商业银行也于2001年2月发文同意接收x x社，但是从自身赢利性的角度出发对此的积极性不高（期间，2000年9月，当地人民银行曾请示对x x社实施停业整顿）。
按照“通盘考虑、稳定大局、有利长远、分类处置”的思路，本着“不转嫁、不隐瞒、不扩大”风险的原则，2001年8月x x社正式实施停业整顿。
2001年8月31日，当地政府向人民银行申请专项借款7338万元用于兑付x x社自然人债务。
（二）对x x社的风险处置历史成本分析
1、实际发生的风险处置成本
（1）风险处置制度设计成本部分
从1997年6月x x社最初风险的暴露到2001年8月实施停业整顿，人民银行共设计‘了3套方案，先后采用了增资扩股、救助再贷款、促使合并和停业整顿等方式对大众社进行风险处置。在这一过程中，人民银行中心支行、分行、总行、与当地省市政府等有关部门之间进行了大量的请示、协调、研究、调查工作。由于制度设计成本不好量化，因此这里分别用α、β、γ表示实施救助、促使合并和市场退出三套方案的实际设计成本，处置x x社工作总的制度设计成本为。α+β+γo
（2）直接的资金成本
从1997年6月到2001年12月，x x社的风险处置—正作投入的直接资金共12838万元，分别为：
①增资扩股时，由地方财政投入的500万元股本金；
②1999年发生支付危机时，由人民银行投入的紧急救助再贷款5000万元；
③2001年停业整顿之后，兑付自然人债务投入的政府借款7338万元。
（3）人力物力成本
①1997年6月对x x社进行全面的清产核资；
②1997年8月份派出工作组进行检查和监管；
③1998年由人民银行省市两级行共同组成清理整顿工作组，进行了3个月清整工作；
④1999年初再次派驻监管小组，进行现场监控；
⑤1999年3月18日，由政府和人民银行成立联合工作小组，开始进行现场检查；
⑥1999年3月会计师事务所对其进行清产核资；
⑦2001年8月至今，停业整顿领导小组进行停业整顿期间的各项工作；
⑧1997年6月至停业整顿日，人民银行监管部门对x x社日常的各项现场和非现场监管工作。
如果我们假定人力物力月均的成本为8，那么从1997年6月至2002年末共30个月，所花费的总的人力物力成本为66δ。
通过以上（1）、（2）、（3），可以得到x x社实际的风险处置成本是x=α+β+γ+12838 +66δ万元。
2、机会成本分析
（1）如果在1999年3月31日直接关闭x x社，将人民银行的5000万元救再贷款和x x社在人民银行的存款准备金1648万元直接用于兑付居民储蓄存款，那么我们将至少节约如下的成本：
①x x社两年半的费用支出，包括职工工资、水电费等开支，如果按月均40万元计算，应该是1200万元；
②停业整顿后的政府专项借款7338万元；
③政府部门的救投入500万元；
④居民储蓄存款7469万元两年半的应付利息，约180万元；
⑤两年半即30个月的相关人力物力成本30&
⑥实施救助和促使合并的两套制度设计成本α+βo因此，此时的机会成本为x*=α+β+30δ+9218万元。
（2）如果按照人民银行中心支行曾经请示的于2000年9月关闭x x社，那么至少可以节约：
①x x社一年的费用支出，大约480万元左右，事实上，仅2001年1—8月份x x社就已经亏损了335万元；
②居民储蓄存款7680万元一年的应付利息，约为72万元；
③一年的相关人力物力成本128；
④促使合并的制度设计成本β。
因此，此时的机会成本为x*=β+12δ+552万元。
（3）如果人民银行的救再贷款能够真正起到救助的作用，那么x x社最终的处置成本有可能降低。换句话说，如果人民银行对x x社的外部救助成功的话，不但人民银行5000万元的紧急救助再贷款可以收回本息，而且还可以节省其后的各项成本支出。也就是说，只要花费最初的实施救助制度设计成本α和之前的人力物力成本就达到了风险处置的目的了。
（4）如果x x社在停业整顿期满能够于2002年8月实现撤销，正常退出市场，那么至少可以节约2002年3月以来的停业整顿小组的各项费用开支990
（5）如果2001年2月x x社真的并人了当地市商业银行，那么带来的也许将是更大的支付风险和更高的风险处置成本。这是因为将x x社并入当地市商业银行的方案是人民银行和地方政府决定的，而不是双方的自主行动。事实上当地市商业银行自身也存在着诸多的潜在风险，将x x社并入当地市商业银行的做法只能暂时化解了x x社的支付危机，而当地市商业银行长远的竞争力和盈利能力都会受到影响。
三、降低中小金融机构风险处置成本的建议
（一）直接成本的降低途径
1、完善风险处置法律体系，降低制度设计边际成本。风险处置制度设计成本具有边际递减的特性，因此将一整套设计完善的明确的适用于多种情况的风险处置制度通过立法的形式确定下来，作为以后进行风险处置的依据，势必可以节省以后处置个案的制度设计成本，从而降低整个风险处置工作的总成本。
2、对人民银行发放的紧急救助再贷款和政府专项借款加强管理，提高使用效益。制定科学严谨的救助资金和专项借款的发放标准，消除操作者的主观因素，从而提高公共资金的使用效益；明确救助资金和专项借款发放之后的监督使用收回的责任归属没有明确规定。
3、建立一套科学、有效的金融风险预警预报系统是降低金融机构风险处置成本的根本途径。依据风险评估的结果确定有问题金融机构和重点监控对象，并结合不同机构经营风险的特点，建立这些机构的风险管理档案，并以此强化对金融机构风险的监管是降低金融机构风险处置成本的长远之计。
4、建立健全监管当局在风险处置中的配套机制。明确总分支行的职责、权限，成立专门的风险处置监管机构等，将有利于提高风险处置的效率，防止风险的积聚与扩散，缩短救助时间，降低风险处置成本。
（二）间接成本的降低途径
1、合理设计我国的金融安全网。改革取向是变全额保障为部分保障，使存款人特别是大额存款人适当支付风险成本。只有建立一个适度的金融安全网，使得市场约束和市场惩戒能够适时发挥作用，才有可能抑制道德风险等问题，降低风险处置的社会成本。
2、加强市场约束，建立和完善信息披露制度。通过提高信息的不对称，促使金融机构保持完善的风险管理体系和内部控制制度，使其行为既谨慎又与其经营目标相一致。
金融监管是中央银行的重要职责，央行金融监管到位程度、效果如何，将直接影响到央行威信和权威的树立，关系到央行货币政策的有效实施。
一、建立以风险监管内容为核心的金融监管
金融监管的内容应该涵盖有关金融机构从市场准入到市场退出的全部业务活动，其中大量和主要的是日常经营的规范性和风险性监管。但我国目前央行的监管内容主要是机构的审批、高级管理人员任职资格审查及经营的合规性，对金融机构的日常经营的风险性监管尚不规范和完善，机构审批、高级管理人员任职资格审查以后怎样对其进行有效的监管则注意得不够，金融检查或稽核也主要是一种合规性检查，而不是现代意义上的金融风险监管。参照《巴塞尔协议》的有关要求，借鉴国际监管办法，结合我国金融业的实际，当前我国中央银行金融业风险监管重点应做好以下几方面工作：第一，在实行资产负债比例管理的基础上开展风险监管，保证金融业资金的安全性、流动性和盈利性。对上述“三性”根据不同类型、不同地区金融机构的特点，制订量化监管指标进行具体操作。第二，建立大额贷款的报告制度。严格防止风险集中在少数单个贷款大户，限制贷款过于集中，监管单个贷款比率，并形成风险报告制和备案制。第三，加强重视对表外业务的监管。目前我国金融机构的表外业务有日益增大的趋势，把其纳入金融监管的视野已成为一个迫切的任务，要尽快制定专门的表外业务监控办法。第四，制定出能客观反映我国银行业风险的各类资产风险权重和核算系数，定出贷款集中风险、贷款沉淀风险等风险权重。第五，要建立真正的风险准备金，以增加金融机构的抗风险能力。尤其对中小地方性金融机构加大提取呆账准备金和坏账准备金的力度，简化手续，强制执行。第六，推行存款保险制度，设立由财政部为主注入资金及各商业性金融机构认缴部分资本金，不以盈利为目的，直属国务院，由中国人民银行管理的政策性存款保险机构，利用强制方式对在我国境内吸收存款的金融机构进行存款保险。至于存款保险费用和赔付比例，可依据金融机构的资本充足比例，资产风险比例等有关风险监管的重要指标来制定。
二、完善金融监管的法律法规体系
当前，金融法制建设应当紧紧围绕防范和化解金融风险的工作重点，做好金融机构风险防范和市场退出等立法研究和起草工作。一是对已出台的金融法规，要抓紧制定出切实可行的实施细则，以增强现行金融法规的可操作性，真正解决当前金融监管过程中有法难依的问题。二是完善金融法律法规体系，重中之重是尽快建立金融机构市场退出的法律制度。此外，金融机构破产方式的立法也应当提上工作日程，尽早出台，以避免引起社会的不安定。
中央银行金融监管应有直接人事处理权。中央银行金融监管对违规问题处理时对事对人的处理要对称，做到“两结合”：一是对事对人处罚结合，也就是既要纠正违法违规问题，又要对责任人进行处理，使其吸收教训，也教育他人。二是经济处罚和行政处分相结合，让违法违规金融机构集中共同承担经济损失，达到相互制约的作用。而且要改变中央银行只有审查金融机构高级管理人员任职资格的现状，对被监管金融机构享有人事处理权，通过法律形式确定。
关键词：高新技术企业；创新资金配置风险；风险预警机制
一、创新资金配置风险及其预警概念
（一）创新资金配置风险的内涵。创新资金配置风险是各种创新资金来源组合效果的不确定性和不同创新阶段创新资金投放效果的不确定性的相互作用与耦合，创新成果的不确定性是创新资金配置风险的来源。由于创新活动具有过程性，创新资金配置风险是高新技术企业受到创新资金来源和投放过程中各种影响因素的作用，使得创新资金配置的实际效果与预期有偏差而导致企业遭受损失的可能性。
（二）创新资金配置风险的产生。高新技术企业创新过程中影响创新资金配置结果与预期偏离的不确定性因素是创新资金配置风险的主要来掘。1、研发投入阶段的风险。（1）创新资金支持能力弱。创新资金的实力代表创新活动的投入能力和风险承受能力，企业创新资金融资能力越强，则企业越能抵御风险。由于研发投入阶段的活动具有探究性，使得高新技术企业在此阶段需要大量的创新资金。如果创新资金供给不足或不及时，则会影响创新活动的进度和效率，进而引发不同程度风险。（2）创新能力不足。研发投入阶段，创新人员薪酬和创新技术成本是创新资金重要投放的重要方面。研发人员的创新能力对创新资金使用效果有直接影响，创新能力越高代表研发成功的概率越高。（3）研发周期较长。研发周期过长会占用较多的创新资金，增加融资成本和风险。研发成果具有先进性，然而外部环境会随着研发周期的过长使得研发成果失去先进性，导致创新资金的投资回报下降，风险上升。 2、生产阶段的风险。（1）创新产品转化成本较高。研发成果转化为创新产品需要在较多原材料、先进的生产设备和一定生产规模基础上进行。原材料缺乏、原材料不能及时供应、材料价格过高将会影响创新产品的价格，进而影响新产品的竞争力。（2）研发成果科技转化率低。由于在生产化阶段，研发成果向创新产品的转化受到客观条件的限制，缺乏先进的设备和工艺水平以及生产规模过小会导致次品率过高，无法满足市场需求，影响创新产品的先进性，创新资金收益性下降，风险上升。3、市场化阶段的风险。（1）营销费用管理能力不足。创新产品的营销费用在各营销渠道的支出是否合理有效，将会直接影响消费者对创新产品的接受程度，关系到创新产品的扩散速度和市场占有率。营销费用的支出效果将会影响企业的利润水平，若营销成本过多则创新收入将更多地用于弥补营销支出，企业的现金净流入会受到严重影响。 （2）创新产品盈利性低。由于消费者更倾向于性价比高的新产品，一味追求创新产品质量和市场接受程度，会影响创新产品的盈利性，使得创新资金配置未达到预期收益目标，从而引发风险。 （3）创新产品应收账款周转缓慢。创新产品为了迅速打开市场，其营销收入一部分会形成应收账款，应收账款的收回速度缓慢将直接影响企业现金流量，影响创新资金的正常周转和偿债能力。
二、创新资金配置风险预警机制的设计
创新资金配置风险预警机制由风险预警组织机制、信息支持机制、风险分析机制和风险应对机制四个部分组成；
（一）风险预警组织机制是指创新资金配置风险预警的执行主体，是依据高新技术企业架构原则和创新活动中创新资金配置风险预警机制的需要而组建，专门负责整个创新资金风险预警机制运行的机构体系。高新技术企业应当在对企业自身规模的大小、创新活动及预期创新产品的特点、资本结构的特征及其他内外部环境等影响因素进行综合系统分析的基础上，制定适用于本企业的创新资金配置风险管理监测标准，建立专门的创新资金配置风险预警管理部门，独立负责创新资金配置风险的识别、分析、预警和处理流程。
为使创新资金配置风险预警的职能得到充分的发挥，高新技术企业应当建立健全风险预警组织机制。通常有两种模式：一是独立设置一个预警职能部门，承担创新资金配置风险预警的工作职能，该部门不参与高新技术企业的日常经营过程，并直接由管理层管理。二是创新资金配置风险预警的职能由企业内现有的部门负责兼顾，如由高新技术企业财务部或技术研发部联合承担创新资金配置风险预警的职能。
（二）创新资金配置风险预警信息支持机制。高新技术企业若要及时有效地预报潜在的创新资金配置风险，必须在大量与创新活动有关的内外部环境综合分析的基础上收集信息，以捕捉相关的创新资金配置风险征兆，经整理和筛选后将信息及时传递，为接下来的风险分析提供素材。同时，将风险分析评价、风险预警和风险处理的详细过程及时反馈并储存到信息支持机制，从而保证创新资金配置风险预警系统的各项财务和非财务数据、预警指标体系、预警模型、风险阈值等有序更新，保障创新资金配置风险预警系统的数据安全和完整，为企业处理其他创新活动过程中的创新资金配置风险提供借鉴与参考，提高创新资金配置风险预警机制预警的及时性和准确性。
（三）创新资金配置风险分析机制。创新配置风险分析机制可以迅速地识别信息支持机制输出的信息中影响创新资金配置效果的不确定因素，排除对创新资金配置风险影响较小的不确定因素，而将重点放在可能造成重大创新资金配置风险的不确定因素上。通过该因素的历史处理过程资料进行分析，运用概率统计等方法对该因素导致致发生损失的概率及其程度度做出定量估计。
通过科学系统地设立创新资金配置风险预警指标体系，选择合适的计量方法对创新资金配置风险进行评价，找出创新资金配置风险出现的具体创新环节和风险成因，确定风险等级井预报警情及其预期后果。
（四）创新资金配置风险预警应对机制。创新资金配置风险预警的应对机制是创新资金配置风险预警的后期职能，包括创新资金配置风险的控制和化解两个方面。创新资金配置风险预警分析并预报警情后，高新技术企业企业管理者应当依据报告的警情制定对应的应急方案、补救措施和改进方法等风险处理机制，以控制创新资金配置风险，防止风险恶化，以此达到消除或降低创新资金配置风险的目的。其中，应急方案是指面对重大的创新资金配置风险时应该如何去规避，以防止风险进一步恶化。补救措施是指如何尽可能减少甚至消除现有创新资金配置风险带来的损失。改进方法是指如何改进高新技术企业创新活动管理中的薄弱环节，杜绝或避免类似创新资金配置风险的再次发生。
三、创新资金配置风险预警机制作用机制分析
高新技术企业创新资金配置风险预警的过程主要以创新资金配置风险评估为基础进行的。具体而言，在信息收集阶段，创新资金配置风险管理部门应对影响创新资金配置风险的不确定因素进行比较全面的初步分析，确定创新资金配置风险的性质和基本特征，找出创新资金配置内外部环境中的风险因素。在风险分析阶段，以收集到的大量信息为基础，对创新资金配置风险进行具体的量化分析，包括对创新资金配置风险发生概率的估算和对特定创新资金配置风险状态下可能造成损失的严重程度进行分析，确定影响创新资金配置风险的各个影响因素的权重 ；风险预警阶段，依据风险影响因素科学有效地设置创新资金配置风险预警指标体系，并运用合理的风险预警方法对风险评估阶段得出的有关数据实施处理和筛选，做出准确的预警判断并发出相应的警情信号。预警结果可以分为四种情况，即无风险、轻度风险、中度风险以及高度风险，对应的警情信号为无警、轻警、中警、重警或巨警。在风险应对阶段，根据风险预警阶段发出的警情信号来采取不同的应对措施。具体而言，当创新资金配置风险预警结果为无风险或轻度风险区间内，此时仅仅需要关注风险的变化，同时进行常规动态监控即可。当创新资金配置风险预警结果处于中度风险区间时，则需要提高风险管理部门的警戒程度，并采取相应的风险应对措施消除风险或将其降低至创新资金配置可接受的风险水平，在此期间还需实施风险的动态监控。然而，一旦风险预警结果正处于高风险区间，则表示创新资金配置风险警情正处于重警或巨警，此时高新技术企业就必须高度警戒，在实施创新资金配置危机处理和风险补救过程中，还要积极寻找有效排警的方案来降低现存的创新资金配置风险，直至风险消失或降低至高新技术企业可接受的风险水平，同时严密实时监控创新资金配置活动过程。风险处理过后，将已经处理过的创新资金配置风险影响因素及其处理过程反馈到信息支持机制中并储存，实现创新资金配置风险预警机制的动态更新，提高创新资金配置风险预警机制的预警有效性。
参考文献：
[1]王玉冬，孙静文、企业创新资金配直风险传到机理研究、科技与管理，2014
关键词：风险；学校管理；策略
中图分类号：G637 文献标识码：A 文章编号：1004―9142（2013）03―0123―06
伴随全球化以及中国社会的快速转型，以往人们总认为是最安全、最放心的地方――学校，现在也成为人们不得不关心的风险之地。特别是近几年来，各种关于学校遭遇危机的事件大量增多，不仅涉及自然灾害，如地震、洪水、飓风、火灾、恶劣气候、传染疾病爆发等，也涉及到交通事故、医疗紧急事件、师生遭遇袭击、自杀等个体或社会事件。学校突发危机事件的不断发生，也使得学校的危机管理日渐常态化。大家知道，危机的中心是风险，将危机管理转向风险管理，从如何预防和处置危机转向如何认识与进行风险管理，不仅是认识的升华，抓住了危机问题的核心，同时也是从深层次解决学校危机问题的根本之道。尤其是在当代风险社会的背景下，只有深刻认识风险、把握风险，把学校风险问题纳入管理议程，才能有效地预见风险、减少危害，并从根本上扭转学校危机频发的严峻态势，改变学校危机管理始终处于被动应对的滞后局面。
一、深刻理解“风险”
风险社会理论的代表人物、德国著名学者乌尔里希・贝克在《风险社会》中指出，当代人正生活在文明的火山口上，当代社会是一个风险社会。所谓风险，原意指冒险或危险，源于西班牙的航海术语，贝克将其分为三重涵义。第一，风险是安全与毁灭之间的一种中间状态，“风险的概念因此刻画出了安全与毁灭之间的一种特有的中间状态，这种状态下对具有威胁性的风险的认识决定了思想和行为”。风险指涉的是一种特殊的现实状态――“可能永不或尚未能够”，不再信任（安全）但尚未毁灭（灾难）。风险是对现实的建构，既包括本体论意义上的体验，又涵盖了认识论意义上的参与。第二，风险是一种连接现在与未来的生活方式。风险成为一种驱赶人的力量，其思维强迫人们活在未来，它不仅影响人们的日常生活，而且使生活在现在的人们不得不去考虑它的影响，甚至提前做出某种准备。第三，风险是事实声明与价值声明的混合物。“风险声明既不仅仅是真实的声明又不仅仅是价值的声明。相反，它们要么同时是两者，要么是基于两者之间的某些物……风险直接和间接地与文化定义及一种可接受的或不能接受的生活标准相联系。因此在一个风险社会中，我们必须经常问自己：我们想怎样生活？”可以说，风险既不只是主观感受，也不仅仅依赖于社会因素，而是二者错综复杂的混合体。
作为一个复杂的混合体，“风险”不仅具有上述涵义，还具有一系列双重属性。
第一，客观性与主观性。一方面，风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的。人类文明的发展史，也可以说，就是与各种风险共存与抗争的历史。另一方面，风险又是主观的。风险不仅仅在于其本身的状况，也依赖于人们对风险的感受与认知。因为，任何事情是不是风险、能不能成为风险、需要不需要应对，需要人们运用相关的经验、感受、知识和技术等做出判断及应对，同时确定风险的可接受水平或人们的容忍度，由此而言，风险又是主观的。
第二，潜在性与现实性。一方面，风险并不在于它已经发生或正在发生，而在于它可能会发生，其发生与否还有赖于其他相关条件，这就是风险的潜在性。正是这一特征使得我们可以利用相关的经验、知识或技术等，来预测和识别风险，抑或通过改变风险发生的环境条件，来减小或控制风险。因此，风险被认为是控制未来和规范未来的一种方式。另一方面，每天都有许多风险发生或变为现实，这与风险的潜在性也并不矛盾。风险肇始于我们对安全信心的动摇，停止于危机变为现实之时，它表达了“安全不再确定，但危机尚未发生”这样一种独特的现实状态和二者之间的中间地带。
第三，可测算性与不可测算性。风险通常与不可测算性相联系，如：911事件、核泄漏、疯牛病等，风险不断增加的复杂性既带来了对更为复杂、细分的精确计算的需求，同时也导致了这种测算的不可能性。这些风险把我们带出了数学计算的范畴，已变得难以估计、甚至无法估量，以至于在现实生活中完全没有任何参照系或参照物可以用来参考。当然，某些传统的风险常常是可以测算的，正如保险原理就是建立在风险可测算性基础上的。
第四，消极性与积极性。人们通常认为，风险是损失的代名词，在风险的诸多含义中，大多都指涉其负面影响，如危害、损失等，这就是风险的消极性。其实，风险也包涵收益，如提高人们的认识与应对能力、促进人们创新等，就是风险的积极性。当面临风险时，如果人们能够积极应对、处置得当，就能转危为安、化险为夷；如果应对失当，则会遭受危害、蒙受损失。如何应对风险，不仅取决于风险本身的状况、境遇条件，也取决于学校组织对危机的认识及应对能力，从某种意义上说，后者往往更具有决定性的意义。
那么，现代社会有哪些类型的风险呢？以不同的划分标准，风险可分为多种类型。第一，以风险承担主体为标准，可分为个人风险、组织风险、阶层风险、国家风险，乃至全球风险等。针对个体的风险，我们称之为个体风险。但随着风险的不断增长，其常常超出个体的承受范围，需要组织、阶层、国家，甚至跨国组织、世界各国联合等来予以解决。第二，以风险源为标准，可分为自然风险、经济风险、政治风险、社会风险、技术风险等。风险源不同，决定了风险的内容、表现形式、自身特点和人们的处置方式等也各不相同。第三，以风险诱因为标准，可分为非人为风险和人为风险。风险不仅来源于无知，也来源于知识，或者说，来源于无知与知识的某种结合物。自然力等不可抗的风险尽管依然存在，但人、社会、知识和技术等也孕育着更多的人为风险。如果风险是非人为的，需要处理的可能只是其后果；但如果风险是人为的，那么更需要追究的则是其原因、深层次的动机、制造风险的目的了。第四，以人对风险的承受能力为标准，又可分为合意风险和非合意风险。合意风险是指风险的后果在人的承受能力范围之内，或在人们的预测之内，如人们有意识的探险行为等；而非合意风险则是指风险的后果超出了人们的承受能力范围或预测范围，是人们想不到的或超出人们想象范围的，是人们希望避免或阻止的风险。
二、学校管理的应对策略
从上述分析可以看出，风险问题的关键不在于其“是否发生”抑或“是现实风险，还是潜在风险”，而在于学校管理者如何认识与应对。结合中国目前中小学危机频发的现状，我们认为在学校风险管理中应注重：倡导风险管理理念，建立风险管理机制，掌握风险管理方法，同时处理好与相关利益群体的关系。
（一）倡导风险管理理念
反思多年来学校危机事件的应对，我们深刻体会到：对风险的认识越少，就会有越多的风险产生。因此，风险管理的首要任务就是培养风险管理理念，用正确的风险管理观指导学校管理，推动学校管理工作的健康、正常进行。应认识到风险是普遍存在的，且日趋成为学校管理的常态。世界上没有绝对的安全，任何时候都会有一些可能存在的风险，哪怕其可能性小到几乎为零，但依然难以绝对或完全地避免和排除。可以说，风险无处不在、无时不在。无论是多么优质的学校，抑或是管理水平多么高的学校，想要根除风险都是不可能的。因此，在学校管理工作中，应注意：第一，正确看待风险。对风险的否认和漠视是风险生长的最好土壤，其结果必然是风险增大到最大的限度、达到最大的危害。只有承认风险的存在、重视风险的后果，才能将风险降至最低或最小的程度。在风险社会中，学校风险管理的稳定性就是不考虑任何事情的稳定性，或者说，学校风险管理的万无一失就在于不考虑任何事情的万无一失。第二，接纳、包容风险。风险是学校管理者产生创造力的精神源泉，是提升学校管理者认识和应对突发事件能力的最佳途径之一，是学校管理创新的积极因素和重要的推动力量。没有风险社会的不确定性，就没有学校管理的自由与个性；试图消除社会中的不确定性，就可能会压抑学校管理的创新与发展，使学校管理落后于社会与经济的发展。因此，要改变以往那种风险就是危机、损失，就是负面影响，应尽一切可能消除所有风险的看法与做法。应学会和风险共处，适应与风险共存。同时，也要认识到彻底消除某种风险，或回避所有风险，抑或创建完全无风险的学校，都是不可能的，也是不理性的。第三，预防与规避风险。我们知道，风险只会暗示我们不应该做什么，而不会建议我们应该做什么。要提前采取防止风险发生的预防措施，未雨绸缪，防患于未然。当然，我们也要关注人们对风险的可接受水平、认可度，不可接受、不认可才需要预防或规避。鉴于预防或规避风险的成本，我们可以通过成本收益分析，在预防、规避和接受风险之间寻找某种适度的平衡，以便确定预防、规避或接受的风险。第四，敏锐觉察风险，运筹帷幄。觉察风险也是一种风险意识，要培养多方面觉察风险的意识。如一想到事物积极、肯定的一面，就同时联想到其风险、负作用的一面，以及可能出现的种种后果。当然这并不是悲观主义或二元对立思维模式的表现，而是一种积极反思、多角度思考问题的管理哲学。尤其是那些隐藏较深、不轻易呈现的表面上难以察觉的风险。那么，该如何敏锐地察觉风险呢？不仅需要学校管理者加强学习，提高反思能力，充分借鉴他人的经验，还需要在学校管理的实践工作中不断增强敏锐感，提高洞察力，使理论及成功经验的学习与实践工作密切结合，同时养成风险管理的思维品质与习惯。第五，积极利用风险，发挥正向作用。鉴于风险的两面性，对待风险不应只是积极地对待其反向的一面，还应有意识地将风险作为一种机遇或创新机会来看待，学会从风险中获得收益，善于从风险中提升认识水平和应对能力。因此，学校管理者更应该树立开放的心态、包容的意识，积极思考，勇于打破成规，以开拓的主动心态面对风险，在应对风险中进一步完善学校的风险管理机制，提升学校风险管理的品质。正如吉登斯所说，“谁要是强烈倾向于‘培养’风险参与，谁就能够在许多其他人认为是平淡无奇的环境中找到机会”。
（二）建立风险管理机制
要有效地应对各种风险，还需要建立相应的工作机制。不仅要明确相应的组织架构、人员安排、管理原则，建立各种预案、基本要求等，还要建立明确的决策机制、执行机制、沟通机制、责任机制等。正是这些机制的建立，才使得有效的风险管理成为可能。同时，改变以往那种仅以学校领导或学校管理者为成员的学校危机管理模式，建立起包括学校管理者、教育管理部门成员、师生员工、家长、社区、公众等社会多元主体参与、责任明确、齐抓共管的学校风险管理机制，形成共同参与、积极应对风险的良好工作局面。
建立风险管理机制不仅是学校应对现实风险的迫切需要，同时也是预测、减少未来风险、潜在风险所造成损失、损害所必须的。借鉴国外学校风险管理的成功经验，学校还应加强对风险的识别、分类、突发状况的应对，以及具体危机处理后的协调，等等。关于对风险的识别、分类，可借鉴美国有关学区的做法。如美国有学区对学校风险源进行识别，对风险因素进行内容上的分类，对可能造成的严重度与发生频率进行分析，进而判断不同风险的等级。美国有学区制作的《学校建筑改善翻新》、《促进学校建筑抗震指南》等，就是利用学校风险评估指标编制而成的。不同学区可根据各自不同的实际情况，做出调整、完善。一般来说，学区安全标准包括了7个一级指标，29个二级指标，下设更详细的三级指标，每个指标都标明了相关法律的出处。当然，中国教育学会中小学安全教育与安全管理专业委员会编制的《中小学幼儿园安全工作量化管理手册》，以量化表格的形式，分门别类地列出了不同层次、不同方面、不同类别的学校安全工作的内容。学校可以参照这一安全管理手册对自己学校的安全风险进行监控。《中小学幼儿园安全工作量化管理手册》共包括14个管理大项、60个管理小项，主要涵盖学校安全管理系统、安全管理制度与应急预案、建筑和教学设施、设备安全管理、消防、水电、气安全管理、校（园）自然灾害安全管理、卫生与健康安全管理、校（园）交通安全管理、安保工作管理、安全管理日检查、大型集体活动管理、安全教育与演练、校园联防联治、校园安全隐患报告管理、安全事故登记及处理程序等方面的内容。
在学校风险管理机制建立中，还需要强调：面对现实风险的发生，学校必须快速、科学地加以处理。其主要涉及：建立完善的风险应急预案、设立紧急决策指挥机制、设置风险信息收集与处理机制、建立学校风险的事后恢复机制等。
第一，建立完善的风险应急预案。应急预案是应对风险的起点，对控制风险具有规划和指导作用。尽管它与常态风险管理机制密切相关，但又明显不同。应急预案是针对风险发生时需要采取的应对措施，其针对性和有效性是关键，同时也是为了加快风险处理的速度，及时控制风险的扩散。有效的应急预案包括：负责人、教职工的职责和义务、预案的目的、适用范围、指挥体系、应急行动程序、紧急疏散程序等。科学制定应急预案往往需要具有丰富实践经验和相关专业知识的人员，在这方面学校应向相关专业机构学习，或聘请专业人员成为学校的安全顾问。中国公共应急体系的核心内容，通常被概括为“一案三制”：“一案”即指应急预案，“三制”指建立健全应急体制、机制和法制。可见，应急预案的重要性是不言而喻的。在汶川地震中，被誉为“最牛校长”学校的应急措施就使得全校学生在第一时间全部撤离，避免了人身伤亡，可以说这是非常成功的案例。但是，就目前的情况来看，中国不少学校的应急预案要么是呈现出可操作性不强、覆盖率低等问题，要么是照搬国外或国内其他学校，既缺少针对性，又无法真正落实。还有很多中小学从未编制过任何应急预案。相比之下，美国每所学校都有自己的应急预案、且有明确的要求，值得我们借鉴。
第二，设立紧急决策指挥机制。大家知道，对于危机事件的发生，学校的判断和行动至关重要。危机事件往往造成人心惶惶、情绪不稳，常常影响学校的教育教学活动。无论是有意还是无意，学校在处理危机事件时一般会成立应急指挥小组，往往由学校领导负责指挥，相关中层干部、部分教师等负责处理事务、安抚情绪、稳定局面。但从风险管理有效决策的角度来看，这种有意无意结成的应急指挥团队以及做出的决策，不仅时间上远远滞后于危机的发生，而且还缺乏明确的责任分工，常常造成危机的扩散，后果严重。因此，这种被动的、机械应对风险的管理模式必须改变，必须设立紧急决策指挥机制。美国的学校风险决策机制大体包括：决策主体、决策程序与决策责任三个部分。决策主体被称为学校应对危机小组，由校长、心理教师、学校安全管理部门的主要成员、学校警卫人员和学生自治团体负责人组成，指挥小组不仅负责风险情境下的决策，而且负责学校的日常安全管理。危机小组还会与社区负责人、家长协会、应急救援组织和一些非政府组织（NGO）等一起合作。当然，学校紧急决策指挥体系可以依据事件风险的高低不同而确定应急指挥机构的规模、人员设置、基本程序等，超出学校职责范围的风险，应及时向上级主管部门汇报。
第三，设立风险信息收集与处置机制。大家知道，危机事件发生后，一般的处理程序是：调查情况、制定对策、采取行动、评价总结、重塑形象等。而贯彻整个程序的中心环节是风险信息的收集与处理。及时收集信息、快速分析不仅可以起到控制事态的作用，同时也是进一步制定对策、开展工作的依据。对于学校周围环境的信息收集主要依赖于其他机构的交通状况信息、气象灾害预报、流行疾病或疫情，以及食品安全等公共卫生信息；而学校内部收集的信息则包括采取安全防范技术、监测可能产生的危险活动等。还需要注意的是，学校舆论信息的收集，涉及家长、学生对学校的看法以及他们所提出的建议，等等。
第四，建立学校风险的事后恢复机制。其主要包括：一是评价和总结学校的风险事件，即对学校日常安全风险进行评估、对风险事件处理过程中的问题进行分析等。学校风险管理是一个动态的过程，既要总结成功处理风险的经验，又要积累风险处理的教训，为下一步更好地进行风险管理提供参考。对风险处理过程的反思，主要包括：学校内外部沟通和信息是否到位，与上级主管部门及媒体的沟通是否得当，是否得到社区人士、家长和相关人士的认同等。二是制定和执行学校风险恢复计划。风险恢复计划主要涵盖：对风险事件背景的说明、学校风险事件恢复的目标及需要恢复和评价的对象、学校恢复工作的策略和做法、计划的制定和执行等。学校风险事件背景的说明，需要清楚阐明事件的起因、发展过程、涉及到的人员和造成的损失、处理过程中采取了哪些措施并取得怎样的效果，以及其后对学校或师生产生了什么影响。学校风险事件恢复计划的目标，主要是恢复正常的教育教学工作，更进一步的目标则是以此为契机化危机为改革的动力，来完善学校风险管理制度，推动学校风险管理创新等。
（三）掌握风险管理方法
要熟练处理和有效应对学校风险，学校管理者还必须学习和掌握有关风险管理的手段、方式方法，包括如何进行风险的识别、分析、评价、预警、处置和日常监控等。比如风险识别：风险识别是对风险进行干预的首要环节，其意味着需要明确将要承担什么样的风险。风险的类型很多，每一类风险又可以细分为众多不同的类别，而只有首先确定承担什么样的风险、属于什么类型，才可能制定相应的对策和策略。又如风险分析：风险分析指的是对风险发生的可能性与危害程度进行分析与预测，以确定风险的程度。它意味着运用定性与定量的分析工具，对风险产生的原因、条件、危害、承受者等各方面进行全面、客观的考察，最终预测风险发生的概率，估算风险可能造成的后果，以确定相关各方应当承担的风险。再比如风险处置：风险处置是一系列消减与降低风险具体行动的总和。作为风险管理各环节中最为重要的一环，风险处置包括风险消除、风险转移、风险隔离、风险分散、风险延缓、风险补偿等具体行动。风险消除意味着从源头上遏制风险发生，实现“零风险”；风险转移是指将全部或部分风险转移给其他主体或客体承担；风险隔离致力于在风险及其承担主体之间制造“隔离带”、“防火墙”等，以便隔离风险、减小风险；风险分散意味着通过扩大风险承担主体的区域，避免破坏力集中于主体的某一时间或某一地点，降低每个承担主体可能遭受的损失；风险延缓主要指拖延风险发生的时间，为采取应对措施赢得充裕时间；风险补偿意味着在无法避免或消减风险的情况下预先准备好补偿资源或措施，以降低风险承担主体的实际损失。需要指出的是，风险处置方式的选择范围虽广，但并不存在最理想或最优的选择，通常的做法是依据有效性与实施成本来选择较为适用的几种处置方法。
当然，有效应对学校风险的手段、方式方法还有很多，限于篇幅不再一一例举。需要说明的是，应对学校风险的方式方法也需要学校管理者在管理实践中不断尝试、总结提炼。
（四）处理好与相关利益群体的关系
要有效地进行学校风险管理，就要求学校管理者必须清醒地认识到不能把风险管理思维仅局限于校内，还要考虑到校外各种可能的影响因素。正如美国学者西格尔曾指出：“学校不是孤立的组织，它的运行结构要不断地受到外界的影响，它既不能独立地确立其目标，也不能排除其他社会机构而完全独立地通过自己的努力来实现目标，它是与其他因素相互作用的。”因此，在学校风险管理中强调学校管理者、教育管理部门、师生员工、家长、社区、公众等社会多元主体的参与，就显示出十分重要的现实意义。
为推进我厅惩治和预防腐败体系建设，加大对权力运行的监督制约，完善廉政预警、内控防范和效能监督机制，增强领导干部和各岗位工作人员的责任意识、效能意识和廉政风险意识，根据省纪委《关于印发<关于在全省开展廉政风险防范管理工作的意见(试行)>的通知》(赣纪发[]5号)和《关于推行风险岗位廉能管理的意见(试行)》(赣纪发[]18号)要求，结合我厅实际，制定本实施方案。
一、指导思想
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，以促进权力运行公开透明、廉洁高效为核心，坚持全员参与、注重实效，突出行政审批、行政执法、行业管理、项目资金、人事管理和财务管理等重点岗位和关键环节，综合运用教育、监督、制度、考核等有效措施，积极防范廉政风险，大力推行廉政预警，全面加强效能监察，把廉政风险查到点、惩防体系建到岗，营造风清气正的良好环境，实现岗位风险最小化、廉政效能最大化、发展环境最优化的目标。
二、主要内容
从岗位、处（科）室、单位“三个层次”，认真围绕岗位职责、业务流程、制度机制、工作效率、外部环境等五个方面查找廉政和效能方面的风险点，认真评估并科学划分风险等级，有针对性地完善教育、制度、监督方面的防范手段和措施，建立和完善前期预防、中期监控和后期处置“三道防线”，强化监督检查和责任追究，有效防范各类腐败行为的发生，最大限度地提高工作效能。
三、实施范围
风险岗位廉能管理的实施范围是：厅属各单位和厅机关全体干部职工。
四、方法步骤
（一）学习动员部署（12月20日-12月27日）。
成立活动组织领导机构，制定活动实施方案，召开党组织会、职工大会等广泛进行学习、宣传和动员，认真学习省纪委关于风险岗位廉能管理的有关文件、资料，教育和引导干部职工全面理解风险岗位廉能管理的重大意义、指导思想、基本内容、方法步骤和工作要求，提高思想认识，切实增强开展风险岗位廉能管理工作的自觉性和主动性。
（二）排查廉政风险点（12月28日-1月15日）。
1、查找个人廉政风险点。干部职工结合自身岗位职责，通过自己找、群众提、相互找、领导点、组织评等方法和利用举报投诉、财务审计、执法检查、问卷调查等手段，认真分析并逐一排查个人在岗位职责、业务流程、制度机制、工作效率、外部环境等方面存在或潜在的廉政风险点。个人查找廉政风险点后，认真填写《个人廉政风险自查表》（见附表1），由部门（处或科室，下同）负责人召开部门讨论会，对个人廉政风险进行逐一讨论，个人充分听取意见和建议后进行修改，并由部门负责人和分管领导审核签字。领导班子成员填写《个人廉政风险自查表》后，由单位主要领导审核签字。
2、查找部门廉政风险点。围绕重点环节、制度机制等方面，将有利于进一步规范工作流程，完善部门职责的风险点作为部门廉政风险点。各部门查找出廉政风险点后，认真填写《部门廉政风险自查表》（见附表2），交分管领导审核签字。
3、查找领导班子廉政风险点。结合林业工作特点，按照党风廉政建设责任制的要求，查找在执行“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）制度等方面的廉政风险点；查找在制度、机制建设等方面存在的廉政风险点，并进行认真分析，由办公室负责填写《领导班子廉政风险自查表》（见附表3）。
4、评估审核。各类廉政风险自查表填好后，交本单位风险岗位廉能管理工作领导小组办公室汇总和初审（机关处室召开处务会初审），评出准确、比较准确、基本准确和不准确等级。被评估为基本准确和不准确的，责令当事人进行限期整改。
5、风险等级划分。根据风险发生的机率大小、可能造风险等级划分。成的危害程度，将查找出的廉政风险点分为三级，一级风险是指发生机率高或者一旦发生可能造成严重后果的风险，如有可能触犯国家法律，构成犯罪的风险等；二级风险是发生机率较高或者一旦发生可能造成较为严重后果的风险，如有可能违反涉及行政机关工作人员的相关法规，受到纪律处分的风险等；三级风险是发生机率较小或者一旦发生可能造成不良社会影响或一定经济损失的风险。廉政风险等级的评估，由各单位风险岗位廉能管理工作领导小组办公室提出等级意见报廉政风险防范管理工作领导小组研究审定后，在本单位进行公示。厅属各单位领导班子成员、机关各处室领导和重点岗位廉政风险防控汇总表请于1月17日前，上交省林业厅风险岗位廉能管理工作领导小组办公室（
驻厅纪检组监察室）。（三）制订防控措施（1月15日-1月底）。各厅属单位和机关处室要按照排查确定的各类风险点和风险等级，制订针对性、操作性强的有效防范管理措施，做到权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里，使每个岗位上的人员及时受到提醒和应有的监督制约，建立完善的前期预防、事中监控和后期处置的规章制度，对可能发生的腐败行为实施有效的控制，切实做到用制度管人、管权、管事。
1、前期预防措施。主要从加强党性修养、思想道德建设和制度机制层面主动做好防范，尽最大限度地从源头排除可能发生不廉洁问题的隐患。深入开展权力观和廉洁从业教育，引导广大党员干部职工牢固树立廉政风险意识和责任意识，增强拒腐防变的主动性和坚定性，更加自觉地做到自重、自省、自警、自励。完善办事公开制和廉政承诺制，主动接受群众和社会的监督。结合各个风险点的实际，规范工作流程，制定相关程序性文件，修订完善原有的规章制度，用制度管人管事，靠健全的制度和科学有效的机制遏制廉政风险的发生。充分发挥电子政务预防腐败的作用，积极探索利用科学技术手段约束公共权力的新方式新途径。加大对重点岗位人员定期交流或轮岗力度，防止廉政风险发生。
2、中期监控机制。通过对各岗位行政行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。认真落实廉政谈话、报告个人有关事项、述职述廉、民主生活会、民主评议等制度，从制度层面上加强监督。加强“一把手”岗位廉政风险防范措施，细化“三重一大”等重要问题的决策权、执行权制度，实施有效制约和监督，有效防止个人说了算、独断专行、把个人意志强加于民主决策。实行民主评议重要岗位中层干部制度，加强社会监督。
3、后期处置办法。建立廉政风险预警机制，对有明显风险表现的个人及时进行纠错和提醒，防止可能出现或正在演变的腐败问题发生。畅通群众投诉渠道，对群众有举报、社会有反映、不按规定落实廉政风险防范措施的，采取谈话提醒、诫勉纠错、责任追究等措施，帮助和督促其及时纠正工作中的失误和偏差。对整改不力，群众仍有反映的，按照相关规定，予以追究。
4、制订风险点管理措施的基本程序。
（1）制订岗位风险点管理措施。由岗位所在人员对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，由所在处（科）室负责人或分管领导把关、签字，报本单位风险岗位廉能管理工作领导小组审定。
（2）制订处（科）室风险点管理措施。处（科）室针对岗位人员提出制订的防范措施（办法）进行梳理，归类汇总，修改完善，处（科）室会议讨论后上报所在单位风险岗位廉能管理领导小组办公室审定，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。
（3）制订单位风险点管理措施。在岗位、处（科）室制订的防范措施的基础上，讨论修订本单位（处）风险点管控措施，进一步健全完善防控风险的相关规定制度，明确防控任务要求和工作标准，形成风险岗位廉能管理上下一体、左右联动的通畅、有效运行机制。防控措施要在一定范围内公示，并报省林业厅风险岗位廉能管理工作领导小组办公室（驻厅纪检组监察室）备案。
5、加强监督管理。根据风险内容和不同等级，实行分级管理、分级监督、分级负责制度，一级风险，由分管领导直接负责管理落实，主要领导负责监督；二级风险由处（科）室负责人直接管理落实，单位分管领导负责监督；三级风险由所在岗位个人直接落实，处（科）室负责人负责监督。严格落实监督管理责任制，根据风险监督管理权限和风险监督责任，综合运用教育、人文关怀、听证质询、公开承诺、警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，通过定期自查和不定期抽查等形式实施前期预防、事中监控和后期处理。同时，要采取公开风险点、风险防控措施、工作流程和征求意见等多种形式，多种措施，充分发挥各种监督主体的作用，实施全方位、多层面的监督管理，不断提高监督管理的水平。强化评估考核，提升工作成果春节后）
（四）强化评估考核，。
1、严格评估考核。把开展风险岗位廉能管理工作情况纳入到党风廉政建设责任制日常考核，综合运用内部考核评估、社会评估和综合考核评估等有效形式，对风险防范管理工作进行考核。
2、修正完善提升。风险岗位廉能管理原则上以年度或项目管理为周期，根据考核评估情况，总结推广经验，纠正存在问题。对风险岗位廉能管理成效显著的单位、个人予以表彰；对失教失察失管或违规违纪者，根据具体情况、情节，依照相关党纪政纪规定给予组织处理或纪律处分；对于违反法律法规的，移交司法机关依法追究法律责任。同时，结合经济社会发展、行政职能转变和预防腐败的新要求，修正风险管理内容，改进和完善风险管理措施，提出下一阶段工作目标、任务和措施，转入下一个风险管理周期。
五、工作要求
（一）加强领导，精心组织。各单位要将风险岗位廉能管理工作作为一项重要政治任务，列入重要议事日程，建立主要领导负总责、分管领导各负其责、纪检监察部门协调、全体干部职工积极参与的领导体制和工作机制。厅属各单位、机关各处室负责人为各自廉政风险防范管理工作第一责任人，要切实履行“一岗双责”职责，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的岗位廉能管理，确保风险岗位廉能管理工作全面有效推行，确保预防腐败各项任务落到实处。
（二）注重结合，务求实效。推行风险岗位廉能管理是对惩防体系建设和预防腐败工作的进一步强化，是在各项业务工作中加强党风廉政建设的有效措施。要立足实际，创新思路、创新方法，坚持把开展风险岗位廉能管理与单位贯彻落实党风廉政建设责任制紧密结合起来；与创先争优活动紧密结合起来；与中心工作紧密结合起来；与推行党务政务公开紧密结合起来；与创业服务年活动紧密结合起来；与解决涉及群众利益的突出问题紧密结合起来，统筹推进，力求取得实效。
（三）强化责任，狠抓落实。厅属各单位、厅机关各处室要将廉政风险重点岗位情况及工作流程在一定范围公开，接受监督。厅风险岗位廉能管理工作领导小组办公室将组织人员不定期通过召开座谈会、发放征求函、明查暗访等形式，对廉政风险重点岗位监督管理工作进行检查指导和督促落实，核实党员干部个人申报事项的准确度和公开承诺履行情况。对群众举报、社会反映未按规定落实风险防范措施，情节轻微，落实廉政责任民主测评满意度较低的，及时给予必要的谈话提醒或警示提醒。凡确定为廉政风险防范的重点岗位，群众举报两次以上且查实存在问题的，给予“廉政风险黄牌警告”，并对该岗位负责人实行廉政告诫。凡单位出现违规违纪案件或被给予廉政风险黄牌警告的，该单位领导班子、主要领导和分管领导在党风廉政建设责任制考核中不能评为“好”等次，并要按照《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》对有关责任人实行问责。
附件1：个人廉政风险防控表；
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