公积金贷款额度的计算方法范例(3篇)

公积金贷款额度的计算方法范文

[关键词]高校：住房公积金；会计核算；会计管理

一、住房公积金的特点与管理要求

1.产权的特殊性与管理要求。公积金的处分权在公积金归集期间为公积金管理中心所有，在职工提取后才能为高校职工个人所支配，这种所有权主体在缴交前为高校，而当单位将归集的款项上缴后，其主体也随即转换为个人；在现行的管理模式下公积金的使用权与所有权在较长的期间内是相分离的，高校教职工应享有基于所有权而产生的经济收益，但在不进行购、建、修房的情况下不能使用住房公积金，也不能自主支配和管理住房公积金，只能获得公积金在归集期间所产生的利息，而作为非所有者的公积金管理中心却担负着管理、使用住房公积金的职能，所产生的投资收益也归公积金管理部门所有。在管理上：(1)要维护职工个人的合法权益，保证住房公积金不被挤占挪用，保证职工个人资金的安全和完整；(2)不能简单地将住房公积金一笔划走了事，而是要进行日常的反映和监督，保证住房公积金专款专用。

2.长期性复杂性特点与管理要求。长期性的特点：(1)住房公积金制度是改革城镇住房制度的一项保障性措施。建立住房公积金制度可以使职工逐步积累购建住房的资金，可以向银行申请抵押贷款，能逐步解决职工购建住房的困难。(2)住房公积金制度的适用对象是在职职工。一个人的工作年限一般为三十年左右。复杂性特点：(1)住房公积金制度的适用范围是每一位在职职工，中、小规模的高校教职工人数可达上万人：(2)住房公积金的提取基数和提取比例不是固定的。职工晋升、提级、奖励等因素会影响公积金的提取基数，提取比例还会随着社会经济的发展逐步提高；(3)职工调进调出、离退休及逝世等情况的发生。在住房公积金管理上，要充分运用计算机作为管理手段、运用高校完善的计算机网络系统，通过建立完善的住房公积金管理信息系统为每一位职工建立分户明细账，做到账目清楚，查询及时，统计正确，优质、高效、准确地为职工服务。

3.复利计算特点与管理要求。住房公积金的计算和缴交率的调整，以当年7月1日至次年6月30日为一个年度。按照有关规定，住房公积金要按复利计息，即当期末本利和作为下期计息基础，计算下期利息。针对复利计息的特点，每年6月30日结息后的职工住房公积金运用校园网及时向职工进行披露，以便提高住房公积金信息的透明度，使广大职工心里清楚。

二、加强住房公积金的会计核算与管理

1.建立完善的会计账户体系。在总分类科目“应付及暂收款”下设立“住房公积金总户”和“职工住房公积金”两个细科目，加强管理。“住房公积金总户”科目的贷方反映高校按月归集的住房公积金金额，期末贷方余额反映本期高校账面上实存的住房公积金总额，“职工住房公积金”科目贷方核算职工每次按规定从住房公积金管理中心支取的个人住房公积金，贷方余额反映本期高校职工从住房资金管理中心实际支取的资金总额。在支出类教育事业支出下的社会保障费设三级明细科目“住房公积金补贴”科目，借方核算学校给教职工补贴的住房公积金所发生的支出数。在教育事业支出工资目下设“住房公积金扣款”，借方核算从教职工工资中扣除的住房公积金数。

2.建立健全住房公积金辅助账户管理。在住房公积金管理中，对于职工住房公积金应按照职工姓名和身份证作为关键词，建立明细账户，同时对于已经从银行支取、但尚未发放给职工的住房公积金应建立登记簿，并进行定期核对，以便保证住房公积金的安全与完整。

公积金贷款额度的计算方法范文篇2

当然，住房公积金最主要的价值是购买个人住宅。缴纳了住房公积金，自然拥有申请住房公积金贷款的权利，可以享受到低息购房贷款的福利。住房公积金贷款的优势在于贷款利率低，要比商业住房贷款低1个百分点左右。同是1万元的贷款，两种贷款方式的年度还款差额在60元至70多元之间。如果申请办理30万元的个人住房贷款，贷款期限为30年，办理公积金贷款可节省的利息总额为63720元。

对于住房公积金贷款，不仅应该知道如何使用，还应该懂得如何灵活巧用，使其发挥更大的价值。下面就介绍几种巧妙运用的方法。

实用方法一：公积金贷款额度灵活使用

王女士和先生都是公司的白领，他们在准备结婚买房时设计出个绝妙的点子：在和丈夫领结婚证前，两人先各自购买了4楼与5楼上下相邻的一室一厅的房子，这样算来可节省一笔钱。因为两个人如果共买套房子，只能用夫妇个人的公积金额度10万元，而两个人分开买房子就可以多获得公积金贷款10万元。当两套房子全部装修好以后，他们把其中的一套以每月600元的价格租了出去，这样又可以做到“以租养贷”，减轻了还款的压力。王女士还打算将来在孩子出生后，把现在的4楼和5楼两套居室打通，装上楼梯，成为一套复式公寓。

实用方法二：巧用个人住房组合贷款

如果审批下来的公积金贷款额度不够支付购房款，可同时办理个人住房商业贷款，这种二者相结合的贷款被称为组合贷款。

广州的于女士以40万元购买了华景新城某高层单元，在委托按揭公司办按揭贷款时，要求帮她争取到32万元的公积金贷款。32万元公积金贷款是该套物业成交价的八成，办这个额度的公积金贷款显然是不可能的，一来公积金贷款规定不能超过成交价的七成；二来广州目前公积金贷款的最高限额为25万元。但按揭公司人员发现，因于女士是保险公司的精算师，月收入过万元，是银行的“优质客户”，所以她申请占成交价八成的总贷款额，银行是可以批准的。于是，于女士与银行等进行了协商，最终办理了33万元的“组合贷款”，即由25万元公积金贷款和8万元的商业性贷款组合而成。于女士在缴纳了7万元首付款后，买到了喜爱的住房。

实用方法三：对贷款期限实行优化组合

为了保障贷款资金的安全，提高资金的使用效益，可以将组合贷款的审批手续一次性办完，但银行在实际支付贷款时，不是一次性支付，而是按照住房建设的实际进度分期分批支付。这样可以把普通的购房借款与个人理财有机结合起来。具体操作方法是：先由借款人向银行提出有关贷款请求，银行依客户要求将组合贷款按照住房建设进度作出放款计划，使一笔住房组合贷款变为若干笔子贷款，然后由银行按计划逐笔逐期发放。每一笔子贷款对应不同的放款日期、贷款期限和还款计划。这样既可以按照住房建设进度向开发商付款，又可使借款人合理安排使用资金，从而降低购房的利息支付，减少购房成本。

公积金贷款额度的计算方法范文

亲，你贷款了吗？亲，你知道不同还款方式还款额会差很多钱吗？目前可供选择的房贷方式一共有三种：住房公积金贷款、个人住房商业性贷款以及个人住房组合贷款。无论选择哪种贷款方式，还款方式都有两种――等额本息法和等额本金法。不同还款方式，每月还款额不同，还款总额也不同。

等额本息利息多

这是目前最为普遍，也是大部分银行长期推荐的方式。把按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中。

举例来说，假设需要向银行贷款100万元，还款年限为20年，按照目前5.65%的最新利率计算，选择等额本息贷款，每个月还6963.87元，还款总额1671328.25元，其中利息671328.25元。初始的两三年，6963.87元中大约80%以上是归还银行的利息部分。

采用这种还款方式，每月还相同的数额，作为贷款人，操作相对简单。每月承担相同的款项也方便安排收支。尤其是收入处于稳定状态的家庭，买房自住，经济条件不允许前期投入过大，可以选择这种方式。

但是，它也有缺陷，由于利息不会随本金数额归还而减少，银行资金占用时间长，还款总利息较高。

等额本金先还多

所谓等额本金还款，又称利随本清、等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式相对等额本息而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。

举例来说，从银行贷款100万元，还款年限20年，按照目前5.65%的最新基准利率计算，选择等额本金还款，每月需要偿还银行本金4166.67元，首月利息为4708.33元，总计首月偿还银行8875元，随后，每个月的还款本金不变，利息逐渐随本金归还减少。还款总额1567354.17元，其中利息567354.17元。

使用等额本金还款，开始时每月负担比等额本息要重。尤其是在贷款总额比较大的情况下，相差可能达千元。但是，随着时间推移，还款负担逐渐减轻。这种方式很适合目前收入较高，但是已经预计到将来收入会减少的人群。

实际上，很多中年以上的人群，经过一断时间事业打拼，有一定的经济基础，考虑到年纪渐长，收入可能随着退休等其他因素减少，就可以选择这种方式进行还款。

考虑通胀还是等额本息划算

两种还款方式比较看出，等额本金所还利息要比等额本息低，似乎等额本金更划算。不过，本刊特约理财师提醒，选择还款方式，还需考虑通胀以及前期多余资金的理财。根据通胀的原理，在一个较高通胀水平的时期，对于贷款购房者最有利的还款法应该是前期还款额度偏低，后期递增，比较有利的是每月还相同的额度，也就是等额本息法，比较亏损的其实是前期还贷额度偏高，后期额度递减的等额本金法。

此外，对于等额本息还款者来说，目前看似压力很大的月供，在未来的较高收入面前其实毫无压力。这一点，各位可以看看周边那些首批房奴，他们一边月供不变，一边收入和房产价值持续升高。而如果采取等额本金还款法，则意味着现在就要有较大的损失，未来较低的还款额其实并没多大意义。

如果想要节省资金，通过理财让自己有更多的收入，或者自己未来的收入至少不会下降，不如采用等额本息还款法，让省下的资金通过理财获取更高收益，把通胀风险转移给银行；而如果对自己的理财能力没多大信心或对未来收入预期降低，可以选择等额本金还款法。

提前还贷等额本金划算

股市火热，很多人赚了个盆满钵满，有的人想要用赚来的钱把房贷提前还了。本刊特约理财师建议，如果有提前还房贷的打算，在最开始做房贷的时候，尽量选择等额本金还款法，这样会少还很多利息。因为，等额本息还款法每期还款额中的本金都不相同，在贷款初期每月的还款中，利息占的比重较大，本金占的比重较小；而等额本金还款法在整个还款期内每期还款额中的本金都相同，偿还的利息逐月减少。在贷款时间相同的条件下，采用等额本息还款法所付出的利息要高于等额本金还款法。

例如，2015年5月申请100万元20年的商业房贷，年利率为5.65%。如果选择等额本息还款法，月供为6963.87元，前5年累计还款额为417832.06元，其中归还本金为155961.3元，利息为261870.76元，大部分资金偿还的是利息，本金仅占37.32%。若2022年5月提前还款，则需一次还款剩余本金848012.71元，也就是一共支付银行近126.6万元。

若选择等额本金还款法，前5年累计还款额为497776.24元，其中归还本金为25万元，利息为247776.24元，本金占50.22%。若2022年5月提前还款，则需一次还款剩余本金75万元，也就是一共支付银行约124.8万元。

由此可见，采用等额本息还款法，由于最初几年还款中付给银行的利息要多于本金，相对来说提前还贷就有点划不来。因此，如果买房时就打算提前还款，最好选择等额本金还款法。

Tips：省钱还贷五技巧

技巧一：房贷跳槽

所谓房贷跳槽就是“转按揭”，是指由新贷款银行帮助客户找担保公司，还清原贷款银行的钱，然后重新在新贷款行办理贷款。如果你目前所在的银行不能给你房贷利率优惠，就可以房贷跳槽，寻找最实惠的银行。

技巧二：按月调息

在目前降息趋势下，若当初选择的是房贷固定利率，那就赶紧转为浮动利率才划算。部分银行推出了“按月调息”方式，目前利率处于下降通道，客户如选择“按月调息”，则可在次月享受利率下调的优惠。

技巧三：双周供省利息

尽管每个月仍然偿还同样数额的房贷，但是由于“双周供”缩短了还款周期，比原来按月还款的还款频率高一些，由此产生的便是贷款的本金减少得更快，也就意味着在整个还款期内所归还的贷款利息，将远远小于按月还款时归还的贷款利息，本金减少速度加快。对于工作稳定、收入稳定的人，选择双周供还是很合适的。

技巧四：提前还贷缩短期限

提前还贷之前要算好账，因为不是所有的提前还贷都能省钱。比如，还贷年限已经超过一半，月还款额中本金大于利息，那么提前还款的意义就不大。此外，部分提前还贷后，剩下的贷款应选择缩短贷款期限，而不是减少每月还款额。因为，银行收取利息主要是按照贷款金额占据银行的时间成本来计算的，因此选择缩短贷款期限就可以有效减少利息的支出。