公司合同管理措施(精选8篇)
时间：2023-08-20
时间：2023-08-20
《条例》总结了近年来证券公司综合治理过程中的改革措施和成功经验，针对证券公司在发展过程中暴露出来的一些突出问题如证券市场准入条件、客户资产保护、证券公司治理结构、证券公司高管人员的监管制度以及监管机关的监管措施等进行了详细地规定，同时为证券公司的创新发展留下了必要的空间。《条例》的出台是对《公司法》、《证券法》等法律的细化与落实，对完善证券公司内部治理与外部监管，迎接创新发展新机遇具有重大意义，这标志着我国证券市场法治建设在前进的道路上又迈出了重要的一步。
监督管理措施是《证券公司监督管理条例》的重要内容。证监会对于证券公司的监管可以分为三大部分，第一为被动监管措施，第二为主动监管措施，第三为对于证券公司组织机构的要求。
一、被动监管措施
本条例中第63、64条规定了信息报送的规则。其中63条对信息报送的种类做了分类，包括年度报告，月度报告，以及在证券公司发生重大事件时的临时报告。64条规定了社会中介机构以及证券公司在信息报送上的应当承担的义务。66条规定了信息披露的范围。69条规定了证券公司信息报送以及信息披露的要求，即真实、准确、完整。
实际上，信息报送制度与信息披露制度有所不同，信息报送制度是指证券公司在固定的时间或者是在在发生重大事件时向证监会报送有关报告的制度，证券公司向证监会报送相关报告后，证监会还应当对年度报告与阅读报告进行审核，本条例65条规定：“对证券公司报送的年度报告、月度报告，国务院证券监督管理机构应当指定专人进行审核，并制作审核报告。审核人员应当在审核报告上签字。审核中发现问题的，国务院证券监督管理机构应当及时采取相应措施。国务院证券监督管理机构应当对有关机构报送的客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的有关数据进行比对、核查，及时发现资金或者证券被违法动用的情况。”从上述条文来看，证监会对于信息报送制度中的年度报告与月度报告为实质性审核，不属于备案性质。
至于信息披露制度，我国证券法上有关于上市公司的信息披露制度，所以已上市的证券公司必须依法履行相关的信息披露义务。但是本条例66条中所规定的证券公司的信息披露制度仅仅规定了信息披露的范围，规定的不甚完善，所以条例授权国务院证券监督管理机构制定具体办法。
同时，本条例第88条规定了违反信息报送制度以及信息披露制度的法律责任。第88条第一项规定，证券公司不进行信息披露或信息披露不实应当给予相应的行政处罚；第二项规定证券公司控股或者实际控制的企业、资产托管机构、证券服务机构在不进行信息报送，或报送不实时应当承当相应的责任，但是，该第二项为何不将证券公司包括在内，这确实是一个疑问。
二、主动监管措施
在证监会被动监管的基础上，证监会如果需要进一步的调查，还可以采取主动监管措施。条例67条与68条对主动监管措施做了具体的规定，其中第67条是证监会要求一些特殊主体向其提供必要的信息；第68条则是证监会对证券公司进行检查的规定，68条赋予证监会很大的权力，其中包括一些类似于司法权的权力，如该条第三项第四项规定，对于有关资料，证监会可以查阅复制，在特殊情况下可以封存，该条第二项甚至规定，在证监会负责人批准的条件下，证监会可以可以查询证券公司及与证券公司有控股或者实际控制关系企业的银行账户。
三、对于证券公司组织机构的监管
1、对于大股东的监管
条例71条是对条例14条的回应。条例第14条规定，任何单位或者个人持有或者实际控制证券公司5%以上股权必须报证监会批准。若违反此规定，71条规定其在一定期限内改正，在此期限内该相应股权不具有表决权。此处的“相应的股权”应当是指超出5%的那部分股权。
2、对于证券公司高管的监管
条例72条是有关对未取得任职资格的个人的监管。该条规定此类人员担任证券公司高管的，证监会可以责令其停止行使职权，更为严重的，还可以对其实行市场进入措施。73条则是对证券公司提出要求，要求证券公司主动解除不具备任职资格的高管的职务并向证监会报告，并且证监会也有权责令证券公司解除不符合任职条件的高管的职务。
条例77条规定了证券公司违反证券公司高管任职资格禁止应当承担的法律责任，违反本条规定的按照证券法198条的规定处罚。证券法198条规定：违反本法规定，聘任不具有任职资格、证券从业资格的人员的，由证券监督管理机构责令改正，给予警告，可以并处十万元以上三十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员给予警告，可以并处三万元以上十万元以下的罚款。
四、其他
1、其他处罚措施
条例70条规定了对治理结构不健全、内部控制不完善、经营管理混乱、设立账外账或者进行账外经营、拒不执行监督管理决定、违法违规的证券公司的一些处罚措施，例如增加内部合规检查的次数、暂停证券公司的业务等等。
2、证监会以外其他机构对于证券公司的监管
首先，75条规定会计事务所在进行审计时可以查阅、复制与审计事项有关的客户信息或者证券公司的其他有关文件、资料，并可以调取证券公司计算机信息管理系统内的有关数据资料。本条授予会计事务所更大的审计权力。74条规定，证券公司解聘会计师事务所的，应当说明理由，此条赋予会计事务所的更大的独立性，使得会计事务所能够更加有效的行使其审计职能，并且84条第12项规定，聘请、解聘会计师事务所，未按照规定向国务院证券监督管理机构备案，解聘会计师事务所未说明理由的，应当承担相应的法律责任。
1 “营改增”对证券公司的影响
1、1 “营改增”对证券公司收益的影响
“营改增”的施行对于证券公司的显著影响体现在收益方面。而从具体收益来看，有三个表现：第一是，营业收入。在营业税制度下，价税是不需要分离的，但是在“营改增”施行之后，价税产生了分离，按照现在的计税方法进行计算发现，进行“营改增”之后，证券公司的营业收入会发生下降。第二是，成本费用。在施行“营改增”之后，证券公司的成本支出明显的提升，这种提升主要体现在两个个方面：其一是，证券公司的成本费用包括了业务以及管理费、资产减值损失和其他的业务成本等。因为这些项目无法全面的进行进项税额的抵扣，一些小规模的供应商更是无法提供增值税的专用发票，所以员工的成本等无法进行扣除，由此导致了基本支出费用的增加。其二是，证券公司纳税人力成本的增加。“营改增”的实行需要进行计税管理的改变，所以企业需要组织员工进行相应规范和操作的学习，这使得企业的培训成本有了提升。第三是，利润。在施行“营改增”之后，证券公司的利润变化出现了两种情况，第一种是在充分了解“营改增”内容的基础上进行相应措施的采取，公司的利润会上升，而如果度“营改增”的内容了解不投，导致报税细节的问题出现，那么公司的利润会发生下降。
1、2 “营改增”对公司业务的影响
“营改增”的推行对于证券公司的影响还体现在公司业务方面。就具体分析来看，此种影响与三个方面有关：第一是产品的筹划。在“营改增”推行之后，新推出的产品要想在“营改增”制度之下进行获利，就需要对产品的税收做好筹划，换言之就是在实行“营改增”之后，在进行产品筹划的时候要增加更多的税收筹划内容。第二是合同管理。在过去的证券公司合同管理中不存在增值税的内容，但是在“营改增”推行之后，在进行合同管理的时候要进行具体的增值税相关内容的增加，这就使得合同管理的复杂性有了提升。第三是多样性产品收入的确定。金融产品的多样性会导致收入性质划分的不确定，而不同性质的收入，在增值税处理方面又具有不同，所以“营改增”的推行使得多样性产品的收入确定变得更加的麻烦。
1、3 “营改增”对公司财务管理的影响
“营改增”对于证券公司的又一影响体现在公司财务方面。从具体的财务管理实践来看，这种影响表现在两个方面：第一是在进行财务管理的时候，确定预算需要对价税分离后的各项成本、收入和费用以及资本开支进行详细的分析，这样可以有效的将增值税对预算指标的影响考虑进去。简言之，在实现“营改增”之后，财务管理的复杂性和难度哟了大幅度的提升。第二是在进行具体管理的时候，对于财务项目要进行更加具体的分类。因为在“营改增”之后，项目能否进行抵扣成为了财务管理的重要分类标准，所以在这个分类标准上进行各项的单立，从而避免混合项的出现，这样，财务管理的有效性才会大大的提升。综合而言，“营改增”推行之后，证券公司的财务管理系统会发生更加显著的变化，各项工作的具体要求更加的严格。
1、4 “营改增”对公司税务管理的影响
“营改增”的实行对于?C券公司的虽无管理也产生了显著的影响。这种影响主要体现在三个方面：第一是在推行“营改增”之后，真股权公司的税制以及申报会变得更加复杂。因为这种复杂性的提升，证券公司的税务管理问题出现频率会显著的增加。第二是外部监管更加的严厉。在事项“营改增”之后，证券企业自身的纳税不仅要受到监督，其纳税行为还会受到上下游企业的波及，所以整体税务稽查的严格性更加的强烈。第三是发票管理的严格性有了显著的增加。在实行“营改增”之后，发票管理有原来的地税局转变为国税局，而国税局对于证券公司的业务了解比较少，所以在企业税务处理方面的质疑较多，这就会导致发票管理更加的严格。
2 面对“营改增”，证券公司的具体应对策略
“营改增”对于枕骨铅企业有着非常显著的影响，而要想在未来市场上进行更好的发展，证券公司必须要积极的采取应对措施，这样才能够将不利的影响控制到最小范围之内，从而保证自身的发展。以下就是证券公司应对“营改增”的三个主要策略。
2、1 提升管理，加强税务筹划意识
在证券公司应对“营改增”影响的措施中，提升管理，加强税务意识是主要的一项措施。就此措施的实施来看，主要包括三部分内容：第一是，进行税务管理团队的建设，从而使得税务管理团队更加符合多层次的要求。简言之，通过税务管理团队的科学构建，可以保证税务战略规划和企业的战略规划具有一致性。第二是，加强税务规划的设计。通过强化设计，使得公司的涉税事项和税务法规政策具有一致性，这样，税务实效会明显的提升。第三是，进行税务的规划实施。在具体税务措施中，通过科学的规划完成税务工作，使得税务工作的标准性和专业性得到提升，这样，税务实效显著的增加。简言之，通过税务筹划意识的提升来进行管理的提高可以有效的解决“营改增”对证券企业的影响。
2、2 加强人员培训，防范财务风险
在应对“营改增”影响的措施中，另一项重要的内容是进行人员培训的加强和财务防范风险的增加。“营改增”的实行对于证券企业发展来讲存在着一定的好处，但是同时也带来的财务风险。所以为了进行财务风险的规避，一方面是证券企业要积极的组织人员进行相关的培训，增强其风险意识，另外是要加强对工作人员的专业理论强化。通过这两方面工作的进行，将证券公司员工的财务规划意识培养出来，而在具备了财务规划意识的时候，工作人员对于风险的防范会有显著的进步。由此就可以实现对财务风险的规避，进而降低证券公司财务风险的发生率。
2、3 加强发票的管理，提升税务风险的规避水平
在应对“营改增”影响的措施中，最后一项有效的措施是进行发票的管理强化，从而提升税务风险的规避能力。就此项措施的实施来看，主要包括三项内容：第一是加强发票的管理。证券公司在具体的工作中要实现工作机制的完善，各部门协同工作，从而共同做好对发票的管理，这样，发票管理工作的效果会得到强化。第二是根据业务流程进行税务风险的控制指引，这样就可以将税务事项的流程进行规范，进而达到防患于未然的目的。第三是根据税务工作的内容进行风险梳理，然后进行重点的风险管控。
1、实现同业对标、业绩指标与管理创新提升工程协同分别将管理创新提升工程专项指标、业绩考核指标和同业对标指标进行对应和整合，落实指标牵头部门、责任部门和责任人，分解每项指标涉及到的子指标，明确每项指标填报的系统，进行月度过程管控，实现三类指标的协同一致。2、实现年度综合计划与管理创新提升工程协同结合公司2013年综合计划和“二十四节气表”安排，认真梳理年度重点项目、重点工程，融入进十三个子方案中，推进管理创新提升工程重点建设任务的完成。3、实现“三集五大”体系建设与管理创新提升工程协同完成了公司“三集五大”体系建设机构编制调整，优化综合管理和各专业部门间职能分工，明晰管理界面，同步规范供电所机构编制与岗位设置。开展“三集五大”体系建设情况管理诊断分析，找出建设“盲点”和管理短板，编制细化专项提升措施和操作方案。结合“安全生产大整顿”活动，在公司范围内将供电所安全质量专责岗位全部进行公开竞聘，进一步提高了公司安全生产监督体系人员的知识层次和技能水平，为公司夯实了安全生产管理基础。
二、“三诊断”，加强管理提升综合治理
1、加强公司面层诊断分析一是找出公司层面的管理短板及瓶颈等问题，实行分管领导“包靠制”，在自我诊断分析的基础上，积极联系协调市公司对口开展诊断。二是组织公司各专业认真开展专业诊断分析，确定了部门、班组（岗位）层面解决的共性问题53项，制定了《国网山东诸城市供电公司管理创新提升工程综合治理方案》，在治理过程中，实行“销号制度”和“进度公示制”三是对各专业实行“周总结，月调度”，每周结合管理创新提升工程工作例会对各专业存在的问题进行“会诊”，每月对进展情况进行调度，各专业之间对问题和措施进行互审和共议，开展多维度诊断分析。四是以同业对标为总抓手，加强对基础数据的管控，逐项对指标进行分解，明确每项指标对应的管控系统和数据来源，每项数据报送之前，各专业之间做好协调，与上级对口专业之间做好沟通，确保了报送数据的准确性和一致性。2、加强部门层面诊断分析各专业找准提升目标和诊断标准，深入查找经营管理中存在的突出问题和薄弱环节，制定切实有效的改进提升方案，采取“周管控”和“月管控”的方式，确保指标整改到位。加强对指标数据和管理工作的核查，依据对标评价结果，诊断分析专业状况，实行指标“分类制”，制定了优势指标巩固措施、潜力指标提升措施、弱势指标攻关措施和高权重指标保证措施。3、加强供电所层面诊断分析为将管理创新提升工程做到实处，公司从基层供电所抓起，建立弱势指标“问责机制”，针对供电所重点和弱势指标，公司每月选取一项专业指标进行重点治理，对排名最后的供电所每月在公司经理办公会上进行分析汇报，通过建立问责机制，加大供电所责任和压力，以点带面，公司各项指标快速提升。同时，结合实际情况，重新修订了《供电所同业对标管理办法》，将安全管理、经营管理、生产管理、行风及服务等工作内容分别量化为28项具体指标，纳入对标体系，每月开展一次对标工作，实现公司农电整体工作的提高，真正发挥“善小效大”的作用。
三、“三到位”展现管理创新提升亮点做法
1、责任落实到位管理创新提升工程13个专业相关单位是信息报送的主要责任单位，各单位要设定专人及时搜集、整理工作信息，形成特色工作和经验材料。每月至少上报2篇信息到管理创新提升工程办公室，同时自行通过各类渠道进行报送和发表。2、积分通报到位根据集团公司制定的得分规则，制定公司积分规则，每月对各单位信息进行积分统计和排序，在公司管理创新提升工程月度简报中进行通报，并在公司网站“管理提升专题栏目”中予以公布。3、奖惩兑现到位制定信息报送评价实施细则，结合公司业绩责任制考核，每月对各单位信息报送和发表情况进行奖惩兑现，提高了各单位提炼、上报亮点工作的积极性。
四、结束语
股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利，使他们能够以股东的身份参与企业决策?分享利润?承担风险，从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。股权激励是一种长期性的政策措施。以下主要结合上市公司股权激励对公司股票价格产生的影响进行资本市场如何应用股权激励进行分析研究。
二、股权激励对股价影响的研究方案设计与结果
（一）研究方案设计
本文主要采用比较分析的方法对股权激励对股价的影响进行分析，通过对同一时期几家上市公司股价变化进行对比，分析其变化幅度；将某一公司在实施股权激励措施前后的股价进行对比分析。从以上两相对比分析中分析股权激励措施对股价的影响以及影响效应的大小。由于股价是受到多方面因素影响，在本次研究中我们假定将行业和股权激励作为研究变量的前提下其他的外部因素不产生影响。在此前提下从实施了股权激励方案的上市公司中选取24家作为分析对象，对其股权激励措施实施前后一段时间内的股价变化进行监测记录。股权激励对股价影响的指标主要是从短期内的股价涨幅变化以及长期下的振幅变化（振幅=[成交均价―收盘价]/收盘价）反映出来的，这两项指标也是本次研究主要的依据。
（二）研究数据分析
从对下列10家上市公司股权激励措施条件下股价变化的分析中可以看出，纳入统计的上市公司对股权激励措施在短期股价变动反映上相当明显，例如苏泊尔和有研硅股的超额收益率甚至分别达到了93、46%和51、46%，详见表一。从股权激励措施公布后的一段时间内的股价变化来看，股权激励措施公布对于股价有一定的推动的作用，但是这一长期的影响与同行业的整体股价上涨也是具有很大关系的。因此，可以说股权激励对股价的长期影响并不是很大。
表1 不同行业股价变动情况对比分析（原始数据来自花顺软件的基本数据，后经统计处理）
上市公司 股权激励计
划公布日 披露日
前股价 披露日
后股价 实际股
价变动 同行业股
价变动 超额收
益率
有研硅股 2006/12/26 10、92 19、93 82、51% 31、05% 51、46%
宝钢股份 2006/12/19 5、86 9、15 56、14% 22、42% 33、72%
泰豪科技 2006/12/14 8、20 11、75 43、29% 29、54% 13、75%
中兴通讯 2006/10/25 55、86 69、14 23、77% 6、15% 17、62%
晨鸣纸业 2006/10/11 8、74 10、25 17、28% 3、38% 13、90%
博瑞传播 2006/7/27 16、15 18、64 15、42% -2、57% 17、99%
苏泊尔 2006/4/7 7、01 15、93 127、25% 33、79% 93、46%
广州国光 2006/4/11 10、00 15、11 51、10% 31、27% 19、83%
伊利股份 2006/4/24 17、85 29、39 64、65% 22、48% 42、17%
泸州老窖 2006/6/6 11、11 13、55 21、96% 1、95% 20、01%
三、股权激励措施对股价的影响分析
（一）股权激励措施对股价短期的影响分析
根据研究结果显示，上市公司的股价在股权激励措施公布后出现了较为明显的上涨，短期内投资者将资金投向该类企业主要是由于对实施股权激励措施的上市公司具有良好的业绩期望和信心，实施股权激励措施从投资者角度来看是业绩提升的一项有效措施，因此对股价的上升有一定的推动作用。究其原因主要有以下几点：
第一，上市公司经营中采取的“压紧弹簧”措施，有的上市公司会在实施股权激励措施之前有计划的对公司的经营收益率通过各种方法进行降低处理，这样做的目的在于使投资者的预期有所降低并为公司制定较低行权价提供有利条件。在公布实施股权激励措施后，就能够赢回投资者对收益的期望和信心，此时股价就会有相应的提升，公司也能够从中获利。
第二，管理者掌控信息，上市公司的高级管理层对于证券投资信息的掌握本身就比普通投资者更加全面、及时和准确，因此作为上市公司股权激励措施的制定者制定政策措施对于普通投资者来说具有投资引导的作用，在投资者看来上市公司的股权激励措施包含着未来可能产生收益的一些信息，而这些信息是由于经营者的掌握，才有该措施的制度实施。
（二）股权激励措施对股价长期的影响分析
相对于短期内股权激励措施对股价的影响不同，股权激励措施对上市公司股价的影响在该措施公布之日起的一年时间内所产生的影响并不具有一致性，有的上市公司股价出现了高于同类股价的上涨幅度，有的却也出现了落后于同行业股价上涨的幅度，虽然整体上股价在股权激励措施公布后都有上涨，但是原因却是复杂的，不能单一的将其归功于股权激励措施的公布实施。股权激励措施的实施可能在某些公司被股票期权化，这样反而会给公司带来一些不利消息和影响，因为实施股票期权后公司的每股收益都会被稀释，相应的股东权益也被稀释。因此，股权激励所带来的业绩提升的也有可能被消极的因素取代。
【关键词】融资融券；风险管控；措施
就我国资本市场现状看，一方面，证券资金融入融出活动受到严格控制，货币市场与资本市场的联系通道狭窄，资源配置不合理；另一方面，由于长期缺乏做空机制，资本市场只能做多的机制下运行，蕴育着较大的系统性风险，迫切需要构建完善的资本市场运行机制。在这样的背景下我们来研究证券公司的风险管控措施。
一、资金流动性风险管理措施
对于资金流动性风险，公司可通过以下方式进行控制：
（一）融资融券部根据监管要求、自身财务状况和客户资信，合理确定向全体客户、单一客户的融资融券授信额度、融资规模。
（二）在可融出资金充裕的情况下，公司遵照先来先得的原则审批客户融资额度申请，当客户融资需求总量大于公司剩余可融出资金时，优先审批信用级别高的客户申请，并在与进行融资融券交易的客户签订的业务合同中约定，由于公司融资规模和融资专用资金账户可用余额的限制，证券公司不保证客户可随时全部使用获批的授信额度。
（三）计划财务部加强资金的流动性管理，包括但不限于：在公司核定的总额度内进行资金计划调度，动态测算资金流动性指标，做好资金预算，合理安排资金筹措计划，并根据流动性情况提交调整授信规模建议；安排客户融资资金的交收计划并实施预交收应急处理。
二、客户信用风险管理措施
对于客户信用风险，公司可通过以下方式进行控制：
（一）风险管理部根据公司净资本规模以及对市场形势的评估，对公司融资融券的总规模及结构提出建议，董事会结合公司的风险承受能力和控制能力，确定合理的融资融券业务规模，合理控制风险敞口。
（二）融资融券部对融资融券业务实行总部归口管理，各营业部未经总部许可不得擅自为客户提供融资融券服务，确保风险敞口处于总部的统一控制之下。
（三）客户服务部牵头负责融资融券客户的投资者教育专项工作；各营业部把投资者教育专项工作融入开户等业务操作流程中，重点突出融资融券业务风险揭示，引导融资融券客户树立理性投资的理念。
三、法律风险管理措施
（一）证券公司在与融资融券客户签订的业务合同中，须约定双方在融资融券交易中的权利和义务。此外，还须对信用账户管理、融资融券特定财产的信托关系、担保物管理、权益处理、违约责任、通知与送达、免责条款、合同补充、修改、解除、法律适用与争议的解决等进行约定。
（二）营业部应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行告知义务：指定专人向客户讲解业务规则、业务流程和合同条款；以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物被强制平仓等可能导致的投资损失风险，使其充分了解融资融券交易的风险，明确风险自担原则。
四、结算风险管理措施
对于结算风险，公司可通过以下方式进行控制：
（一）除下列情形外，任何人不得使用证券客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资本帐户资本：
客户保证金交易结算；收取客户将返回到资金；负责客户应支付的利息、费用与税金；根据这些条例和与客户的约定处分抵押物；收费客户应支付违约金的提取；服务客户、缴纳税款和罚款后的剩余证券基金；法律、行政法规和规定的其他情况。
（二）清算存管中心加强对结算交收环节的管理，发现异常情况时及时查明原因并妥善处理解决，保证从登记结算公司、证券交易所、存管银行接收的原始清算数据和对账数据不被篡改、遗漏、丢失，保证总账金额与客户明细账汇总金额一致、每个客户的明细账金额与其实际交易金额一致。
五、业务操作风险管理措施
对于业务操作风险，公司可通过以下方式进行控制：
（一）证券公司制定包含融资融券业务所涉及各个环节的关键点及相应措施在内的业务管理制度和操作流程，并明确规定业务管理制度和操作流程的后续调整需履行论证、评估、审核等程序。
（二）证券公司建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，将业务操作流程固化到技术系统中实行自动化管理，尽可能减少人为干预；所有人为介入环节均采取密令管理、授权操作、留痕记录，关键环节采取审批与复核操作，有效防范操作风险。
六、结语
本文得出的证券公司融资融券全面风险管理措施是在分析国外不同地区融资融券业务风险管理的模式，比较其各自的特点和适用条件，同时结合我国融资融券交易业务风险管理的必要性和可行性，再加上对财通证券的实研分析的基础上得出的结论。尤其对证券公司风险管理部门提出了更高的要求，应对融资融券业务进行监控、检查、稽核和风险量化分析，如发现有违反各项规章制度或存在潜在风险点的，则向相关部门提交风险通知书，并督促其整改落实。相关部门接到风险通知书后，按公司规章制度及时整改，并提出相应的风险防范措施，完善业务规章制度。融资融券部须定期对融资融券业务各环节以及相应风险点的风险控制状况进行自查，就发现的问题向风险管理部门提交报告。
参考文献：
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作者简介：
赵明，男，硕士研究生，中国准精算师，河北金融学院教师，中国精算师协会准会员，研究方向：风险管理与保险。
(一)收购的概念
根据英美国家公司治理的原理，收购是指由收购公司通过其高管人员发出收购要约，购买某个目标公司的部分或全部资产或股票，以便控制该公司的法律行为。收购的类型多种多样，按目标公司管理层的态度可以分为善意收购和敌意收购，按支付的方式可分为现金收购和股权收购，按交易对象的不同可分为要约收购和协议收购等等。
总的来讲对上市公司的收购是收购的一种基本类型，特指发生在一国公开的资本市场的收购行为。上市公司收购的根本目的既不是单纯通过证券交易获利，也不是为获得公司的股息、红利或通过证券交易来赚取相应差价，而是获取目标公司控制权。我们可以根据中国证监会2006 年9 月1 号实施的《上市公司收购管理办法》中第五条的规定来明确上市公司收购的概念和范围。笔者认为，上市公司收购就是一种股权收购模式，以购买大量具有表决权的股票达到获取公司控制权的目的。结合《上市公司收购管理办法》第五条的规定，在这里简要介绍一下几种常见的上市公司收购方式：
第一种是要约收购，要约收购也称间接收购，指收购公司不直接向目标公司发出收购要求，而是在有价证券市场之外向目标公司非特定的所有证券持有人发出要约，购买目标公司证券以获取该公司控制权的行为。公开要约收购实质上是一种短期内在证券市场外以较高的价格与目标公司股东进行股权交易的行为，一般针对股权较为分散的上市公司。其中要约收购又有全部要约和部分要约两种，全部要约是向目标公司全体股东发出要约，对其股份进行全部收购;部分要约是收购人向目标公司全体股东发出要约收购占股份总数一定比例的股份，目标公司股东可以根据这一比例出售自己的股份。
第二种是协议收购，又称直接收购，指收购公司直接向目标公司股东提出要求收购其所持有的目标公司的股票，双方经过一定的协商程序一致收购意见，从而达到收购目的的法律行为。实质上协议收购是收购者与目标公司股东私下达成股权转让的协议，从而控制该公司。协议收购一般针对股权较为集中，存在控股股东的情形下。
第三种是杠杆收购，杠杆收购就是通过增加公司的财务杠杆来完成兼并交易。从实质上看，杠杆收购就是一个公司通过借债来获得另一个公司的产权，又从后者的现金流量中偿还负债的兼并方式。
第四种是爬行收购，即通过二级市场购买股票，每达法律规定需披露公告的触发点时加以公告，通过多次购买取得足以控制目标公司的股份。
第五种是管理层收购，杠杆收购的一种，即目标公司的管理层利用借贷所融资本购买本公司的股份或资产，从而改变公司的所有权结构、控制权和资产结构，达到重组本公司的目的并进而实现预期收益的一种收购行为。
除此之外在实践中还存在以下种类：1、行政划拨，主要指国有资产管理部门根据实际需要将目标公司的股票无偿的划拨给收购方的做法;2、司法裁决，指由法院判决目标公司的股份归收购方所有;3、继承、赠与等其他民事行为，通过民事行为而不是由市场上的交易行为，在不支付对价的情况下控制目标公司;4、定向发行股份，指经过中国证监会批准后，目标公司向特定的对象大规模发行股票，使对方达到控股从而进行收购的目的。
(二)敌意收购概念
根据目标公司管理层对交易的态度，可以把收购分为善意收购和敌意收购。善意收购又称友好收购，指收购者首先征得了目标公司经营者的同意，使其与收购者密切合作、积极配合、劝导本公司的股东向收购者出售股份的公司收购。敌意收购指目标公司的经营者拒绝与收购者合作的公司收购。
在善意收购下收购者往往是与目标公司高级管理层研究洽谈，在相关的事项上(诸如收购价格、人事上的安排、资产处理、日后的经营计划等)达成共识。善意收购是收购人事先与目标公司进行沟通，在得到目标公司高级管理层同意的情况下实施的收购，一般成本较低、有利于保守商业秘密，成功率高。
而敌意收购与此恰恰相反，其主要是指收购一方在不经过目标公司董事会而直接向股东发出收购要约，在证券市场上公开收购股份从而控制目标公司。敌意收购是没有管理层的配合，也无法得到目标公司管理层的同意就直接和目标公司的股东进行交易的行为。那么对目标公司的管理层来说，收购方就是敌意。私下协议转让，在二级市场爬行收购和要约收购都可以作为敌意收购的交易形式。而在实务当中由于私下转让与二级市场爬行收购获得目标公司控制权的成本过高不易成功。在美国，敌意收购一般是采取要约收购的交易形式。
收购区别于善意收购之处在于敌意收购方不顾目标公司管理层的态度而直接在市场上采取行动。这会引起目标公司管理层的激烈反对，可能引致相应的反收购行为。
(三)反收购概念
反收购的概念也可以分为广义和狭义来理解。广义上的反收购指目标公司对一切潜在的收购进行防御和反击的行为，既包括了对敌意收购的预防和反击，也包含了对善意收购的拒绝。而狭义的反收购就是针对敌意收购而采取一系列行动，包括事先就可能发生敌意收购而进行的一些股权治理和预防措施，也有要约收购发出以后目标公司针锋相对的反收购行为。
上市公司反收购，是针对上市公司收购之敌意收购来说的，是指目标公司为了防止其控制权被转移，而采取的旨在预防或阻止收购人收购本公司股份的对抗性行为。从表面上看目标公司是反收购行为的主体，实质上真正主导反收购权利的是目标公司背后的管理层、控股股东、实际控制人。当敌意收购发生时，目标公司的管理层、控股股东和实际控制人自然会为了自己的利益而阻止收购成功，防止公司控制权的转移。
反收购的概念涉及的范围既包括了权利行使的主体，即目标公司的管理层和股东大会，也包括了相关具体措施行使以及中小股东利益的保护等。反收购的核心就在于公司控制权的争夺。一个完善的上市公司反收购法律制度也将围绕着反收购行为的合法行使和中小股东以及利益相关者合法权益的保护，内容包括了反收购决定权的归属、反收购措施合法性的认定标准、反收购过程买卖双方的信息披露义务以及相应的救济手段等。
二、上市公司反收购的分类
公司反收购依据是否以需要股东的批准和反收购实施的时间分为两类。上市公司的反收购措施按照实施的时间可以分为两类：预防性的措施和反击性的措施。预防性的措施是目标公司为了降低潜在敌意收购的可能性，在敌意收购发生之前就采取的反收购措施。反击性的反收购措施是针对已经发起的敌意收购而采取的反收购措施。当预防性反收购措施没有能够阻止收购方发起敌意收购时，目标公司就需要实施反击性的反收购措施。
由于反收购一般是目标公司高级管理层为了防止控制权的转移而采取的预防或反击性的行为措施，所以从公司管理的角度出发，成熟资本市场上目标公司的反收购措施主要有四类：1、提高收购者的收购成本，降低目标公司的收购价值;2、提高相关者的持股比例，增加收购者取得控股权的难度;3、制定策略性的公司章程，提高外部人改组公司管理层的难度;4、贿赂外部收购者，以现金流换取管理层的稳定。
就目前而言，国际上常见的反收购措施大概可以归纳为三类：1、诉诸于法律的保护，即根据证券法、公司法、反垄断法等相关法律对收购行为的规定，求助法院确认某项收购不合法;2、采取管理上的防御策略，包括采取被称为焦土战略的反收购措施、更改公司章程增加驱鲨剂条款等;3、采取股票交易策略防止被收购，如采取股份回购措施以提高每股市价，增加收购难度等。
三、反收购价值的争议
在美国，上市公司在章程中规定反收购条款极为普遍。但在理论界，目标公司是否有权进行反收购以及是否应对目标公司的反收购行为进行规制，学者之间仍有争议，存在着反收购价值否定说和肯定说两种主要观点。
(一)反收购价值否定说
反收购价值否定说的观点认为，必须对目标公司的反收购行为进行控制和禁止，敌意收购对现代公司治理问题的改善作用是有目共睹的。美国法经济学派与金融界大多对敌意收购改善公司治理结构的作用持肯定态度。他们认为，收购是对管理层最有价值的检验方法，可以确保公司管理层努力提高工作效率，并自觉维护股票价值。通过公司收购的控制权交易，可以使那些经营不善、缺乏效率的公司经营者得到替换，从而提高公司的经营管理水平，实现公司价值的最大化，促进社会资源的优化配置。
(二)反收购价值肯定说
反收购价值肯定说认为，应该允许目标公司采取反收购措施。目标公司作为一个独立的法律实体，有针对敌意收购进行必要防卫的权利。首先，赋予目标公司反收购的权力是对股东利益的保护。在敌意收购过程中，目标公司的股东由于人数分散、信息不对称，在与收购方的交易中处于劣势的地位，不具有和收购方相抗衡的实力。收购方可能利用其优势地位，任意侵犯股东的利益。目标公司的反收购可以维护公司股东的最大利益，促使收购方提出更合理的报价，或者促成其他潜在收购者的竞争性报价，达到最优效果。
其次，是维持公司长远利益的需要。部分敌意收购的动机是值得怀疑的。敌意收购的目的有时并不仅仅是为了企业间的联合以增强企业的竞争地位，取得规模经济效益。当目标公司的价值被严重低估时，敌意收购方有时也只是想把收购来的公司转手倒卖，以换取高额的利润。敌意收购方的这种收购行为只是为了谋取暴利，并不关心目标公司的生存发展前景，从而损害了目标公司的利益，使目标公司丧失独立经营自主权，也损害了目标公司广大股东的利益。
(三)反收购价值折衷说
鉴于否定说与肯定说都有不足之处，因此部分学者提出了一种折衷的观点部分肯定说。该说认为，应该赋予目标公司反收购的权利，但要对目标公司的反收购行为进行必要的限制：即对目标公司的经营者以巩固自己地位为目的而阻碍外部监督作用发挥的反收购行为应加以禁止，但如果反收购措施作为一种提高或保护股东利益的手段，而对收购积极作用有益无害的措施应被允许。实践表明，一些反收购措施可以是目标公司的股东免于收购者的掠夺并获得更高的溢价，并可促使目标公司的财产流向效率更高的收购者。因此可见，部分肯定说仍是支持反收购价值肯定说，只是提出要对反收购进行一定的限制。
关键字:安全生产 建筑施工
四川阆中海达建筑工程有限公司是一家具有房屋建筑工程施工总承包贰级资质的民营企业,自二OOO年九月组建成立以来,在各级政府和行政主管部门的领导、支持下,公司党、政、工一班人齐心协力,认真贯彻落实党和国家一系列安全生产方针、政策、法律、法规及标准、规范,抓生产不忘抓安全,抓现场重视抓文明施工,做到了领导重视、组织机构健全、管理制度完善、措施落实到位、安全保障有力,从而实现了年年超额完成施工生产计划,安全生产无事故的佳绩,并多次获得上级有关部门的表彰,其中:二OO五年承建施工的蟠龙。城市花园3#楼工程被评为“省级安全生产文明施工标准化工地”。结合企业抓安全生产工作的多年实践,我们认为:抓好施工企业的安全生产管理工作——重点是做好施工现场的安全管理,我们的措施是:
1、健全安全生产管理体系
安全生产管理体系是企业安全生产管理的核心和命脉。公司领导高度重视,在公司设置了专门的安全监管部门,选拔任用了长期从事企业安全生产管理工作,实践经验丰富、责任心强、专业技术水平高的同志担负企业的安全生产、文明施工、消防安全、环境保护和社会治安综合治理五项工作任务;成立了企业安全生产、文明施工领导小组、防火领导小组、抢险领导小组、事故处理、纠纷调解领导小组;明确了公司总经理为安全生产、文明施工第一责任人,对安全生产工作负全面责任;分管安全生产的副职为第二责任人,负具体领导责任;分管其它工作的副职在其分管工作中承担涉及安全生产内容的相应责任;工会对劳动保护、女职工和未成年工特殊保护、群众监督等负责;各部门对所承担的工作负部门责任。各工地项目部均成立了由项目经理、项目技术负责人、安全员、施工员、材料员、机管员和班组长等参加的安全生产、文明施工领导小组及相应组织机构,明确了项目经理为施工项目安全生产、文明施工第一责任人;依据工程建设规模,按照国家持证上岗管理规定,配齐与项目管理相适应的专职安全员;同时,在施工各班组均设有不脱产的安全员;设置小组办公室,负责从开工到竣工全过程的安全生产工作。从而形成了纵向到底、横向到边的安全生产、文明施工管理格局,使公司的整体安全生产管理基本处于受控状态。
2、完善项目安全生产责任制
完善项目安全生产责任制是安全管理的首要工作。按照“管生产必须管安全”和“谁主管、谁负责”的原则,公司与施工项目经理签订《安全生产、社会治安综合治理目标责任书》,就项目安全生产管理的目标、任务、措施、奖惩、安全风险保证金的缴纳等条款予以明确;项目部与各班组签订《安全生产管理目标责任书》;与工人签订《劳动用工合同》,这样将目标责任层层分解,一级抓一级,做到了安全生产,人人有责。在项目部建立健全了施工现场管理人员和各班组成员安全生产管理职责,把治理安全生产隐患、监控危险源、预防和控制各类事故发生作为考核安全责任制是否落实的主要内容,对认真履行安全生产责任制并做出显着成绩的,公司给予表彰奖励;对不认真履行职责,导致安全生产目标不能实现的将严格追究违约责任,从而把安全与生产从组织领导上统一起来,形成了一个较为严密的管理体系。
3、争创安全生产、文明施工标准化工地,提升企业安全生产管理水平
创建安全生产、文明施工标准化工地不仅是反映企业安全生产管理水平,而且是展示企业形象的舞台。公司领导高度重视,把该项工作纳入了企业的中长期发展规划,列入年度工作安排的一项重要任务,并建立了一套行之有效的管理机制,设有相应的机构,由公司分管生产的副总经理和安全保卫部成员专门负责此项工作,拟定工作目标,制定措施, 并定期进行考核验收和申报。同时,为了调动项目创建标准化工地的积极性,公司还出台了一系列奖励政策,鼓励在建项目责任人积极争创标准化工地,2005年公司承建的蟠龙。城市花园3#楼工地被评为“省级安全生产、文明施工标准化工地”,公司就一次性给予了3万元的现金奖励。通过这种有效激励、典型示范、辐射带动的作用,从而使项目安全生产管理工作由被动变为主动,促进了施工现场安全生产管理水平的整体提高。
4、针对项目特点,对专业性较强的项目编制专项施工方案
安全施工方案是指导施工现场全部安全生产活动的重要技术文件。在施工准备阶段,我们就根据建设工程规模、结构特点和对原始资料调查分析的基础上,编制一套符合实际能指导工程全部施工活动的施工组织设计;对专业性较强的项目单项编制专项安全施工方案。例如:在公司中标承建的阆中市行政中心办公大楼施工前期我们就编制了《安全施工方案》、《脚手架搭拆施工方案》、《临时用电安全施工方案》、《模板工程专项施工方案》、《基坑施工专项方案》、《塔吊(龙门吊)起重吊装安拆施工方案》、《施工机具使用方案》等,经公司技术负责人审核并报经监理公司总监审查签字后发放到项目部实施。对施工现场易发生重大事故的部位、环节进行重点监控,制定项目施工生产事故的应急救援预案,建立了公司和项目部双重应急救援组织、机构,明确了职责分工,以应对突发事件的发生,确保万无一失。
5、项目专职安全员认真履行岗位职责
项目专职安全员负责对安全生产进行现场监督检查,及时制止违章指挥、违章操作行为,发现事故隐患及时向项目经理和公司报告。其岗位职责包括:(1)认真执行上级有关安全生产规定,对项目各班组的安全生产负直接责任。(2)认真执行安全技术措施及安全操作规程,根据工程特点和施工组织设计,向班组进行书面安全技术交底,履行签字手续,并对规程、措施、交底要求执行情况经常检查,随时纠正工人违章操作行为,对违章行为进行批评,按章处罚。(3)检查施工中安全防范措施是否按施工组织设计或方案规定去执行;经常检查各班组作业环境及各种设备、设施的安全状况,发现问题及时纠正解决;对重点、特殊部位施工,必须检查作业人员及各种设备设施技术状况是否符合安全要求,落实安全技术措施,并监督其执行,做到不违章指挥。(4)定期和不定期组织项目各班组学习安全操作规范、监督班组人员正确使用个人劳保用品,不断提高工人的自我保护意识,督促各班组做好班前安全教育;接受上级部门的安全监督检查,对监督检查中发现的问题定时、定人、定措施落实整改。(5)对事故隐患及时向项目经理和公司安全管理部门报告。因此,项目专职安全员的职责决定了其重大作用,公司在选派专职安全员任职过程中,必须对其工作态度、实践经验以及专业技术能力进行全面考核,合格方予上岗。
6、加强安全生产教育培训工作
安全管理归根到底是对人的管理,做好对人的管理关键是增强他们的安全生产意识,提高安全素质,只有这样,才能使一切法律、法规、政策、标准、规范、制度等得以顺利贯彻执行。我们的主要措施是:
(1)营造良好的安全生产氛围。每当一个项目开工,安全警示标语、标牌是必不可少的,旨在时时刻刻提醒每一位从业人员遵章守纪,牢固树立“安全第一、预防为主”的思想;以开展安全生产专项活动为载体,使抓安全工作经常化,从而进一步增强全体从业人员做好安全生产工作的自觉性;近年来,公司把开展“安康杯”竞赛、“安全生产周”、“安全生产月”、“百日安全无事故”等活动贯穿于全年的安全生产工作中,为营造良好的安全生产环境发挥了积极的作用。
(2)公司每月定期组织项目部管理人员召开一次安全生产专题会议,通报前一阶段的安全生产工作情况和公司在开展安全检查中发现的问题,并限期落实整改;同时组织学习相关法律、法规、标准、规范和上级有关文件精神,并适时开展安全生产知识培训考试。项目部每周五组织召开工程例会,对本周的工作进行小结,肯定成绩,纠正工作中的偏差。
(3)项目部在配合公司做好工人的三级安全教育的同时,将安全教育贯穿于施工的全过程。首先,根据施工现场作业的特点及注意事项进行进场安全教育;其次,进行各工种的安全教育,分班组对工人进行安全操作规程教育,使其明白该工种怎样做才安全,哪些该做,哪些不该做;同时我们尝试了项目部《安全签到簿》做法,根据民工特点,即每天上午、下午到班前去项目部签到,相面一次管理人员,针对不同工种和不同部位,提醒安全守则,叮嘱到位,监督必备用品,从而使管理者心中有数,管理有序,行之有效。再其次是时常开展班组安全学习,专职安全员定期组织班组根据工程进度变化、作业环境改变、各季节气候变化及班组的安全动态学习相关安全生产知识。通过上述活动的开展,从而在公司内部形成了人人讲安全、事事抓安全、个个保安全的局面。
7、加大对安全生产专项资金的投入使用
安全投入是企业和工人的“救命钱”,安全投入较少或者严重欠缺,导致安全技术装备、防护设施不能到位,不安全因素不能及时消除,因而极易导致安全生产事故的发生。因此,要预防和杜绝事故的发生,就必须持续有效地进行安全投入。一方面,公司在与业主签订《建设工程施工合同》中,就按标准将“安全措施费”、“文明施工费”、“临时设施费”金额予以明确,并约定在开工前予以一次拨付,同时监督项目部专款专用,不得俭省和挪用;另一方面,公司在施工检查中若发现安全措施不到位,在责令项目部限期整改未果的情形下,公司将直接动用项目安全保证金,以确保安全防护措施到位。
8、做好安全技术交底工作
安全技术交底是一项技术性很强的工作,对保证施工安全十分重要。施工作业人员操作前,专职安全员以书面形式和清楚、简洁的方法,对施工全体人员进行安全技术交底,双方签字认可。安全技术交底区分不同工种、不同施工对象,或是分阶段、分部分项、分工种进行,内容包括施工中的特殊问题和危险部位所应采取的安全技术措施。概言之,安全技术交底要做到及时、细致,符合现场实际,达到有的放矢的目的。
9、认真落实安全检查制度
开展同业对标，就是要提高企业效益、降低运营成本、提高企业管理水平。电网企业通过开展同业对标，可以找出问题，制定整改措施，提高管理水平，提高工作能力。电网企业要用数据和事实说话，及时、真实地反映公司各项工作是公司各项工作的标尺，正视自身差距，形成全局一盘棋的思想认识，可以使各部门与公司对口部门深度衔接，理解市公司对指标的要求，做好沟通、汇报工作，及时调整专业对标工作。同时各部门间要强化沟通、协调，加强专业指导和管理职责，指标责任部门积极配合协调，共同做好同业对标工作。
1 同业对标基本情况
自开展县公司同业对标工作以来，大厂供电公司高度重视、积极谋划，认真学习落实《廊坊供电公司县级同业对标指标体系（试行）》，按照“求真务实、力求实效”的总体要求，坚持对照指标找差距、分析差距找根源、突出重点抓整改、持续改进促管理，不断完善管理模式和工作机制，业绩和管理指标都有了大幅度的提升。2014年，大厂供电公司获得廊坊供电公司县级同业对标综合排名第一名的好成绩，其中业绩指标排名第一，管理指标排名第二。
2 提升同业对标管理水平的主要措施
第一，加强对《廊坊供电公司县级同业对标指标体系》的学习。组织相关部门负责人和专责对所辖指标分析透、研究透，深刻理解计算方法和指标涵义，营造“管指标、懂指标、促指标”的工作氛围。
第二，细化指标分解，落实责任。将对标指标分解到部门、岗位，分层分级进行管控，有效传递对标压力，实现“岗位促管理、人人担指标”，切实夯实管理基础。
第三，加强纵向沟通和横向协调。加强与市公司各专业部室的纵向沟通汇报，主动争取上级单位的指标和帮助；加强各部门之间的横向沟通协调，保证指标的统一性、科学性，使流程更加优化。
第四，根据本公司实际和指标完成情况，实施“指标分级管理方法”。每月对指标现状进行诊断分析，将所有业绩和管理指标分为优势指标、潜力指标、一般指标和劣势指标四类，实施落实巩固优势指标、挖掘潜力指标、提升一般指标和突破劣势指标的措施。
第五，加强诊断分析，狠抓过程管控。定期召开同业对标诊断分析会，将对标工作日常化，及时发现存在的问题，抓好各项改进措施的监督落实，务求实效、注重细节，从根本上持续改进管理，推动对标指标提升。
第六，修订同业对标考核办法，明确月度、季度和年度考核内容，严格按照“谁主管、谁负责”和连带制的原则落实考核奖惩，实现对标考核管理横到边、纵到底，充分激发广大员工的积极性和主动性。
3 同业对标工作的特色和亮点
第一，公司高度重视，组织机构健全，工作开展有序。成立了以公司负责人为组长的领导小组，保证对标工作的组织领导，突出同业对标的重要作用。
第二，加强层级管理，确保同业对标工作扎实推进。实行严格岗位责任制，按照“谁主管业务、谁负责指标”的原则，逐层逐级抓落实。
第三，实行动态评估，严格考核，促使同业对标工作持续健康发展。健全考核体系，坚持动态考核管理，加大对标成果的转化力度，建立同业对标工作的长效机制，将各部门承担的同业对标工作任务和指标提升任务列入企业内部业绩考核中，并作为年底考核的重要依据。
第四，深入开展指标分析，落实整改措施，形成闭环。为确保各项指标的晋位争先，公司从单一的指标分析走向综合全面的指标诊断，挖掘提高指标的潜力。进行指标分成优势指标、潜力指标、一般指标和劣势指标四类，对指标是先天条件形成还是主观努力造成的进行分类。根据分析结果对劣势指标制定对策和措施，狠抓落实，注重主观整改的效果。
第五，将对标工作与日常工作相结合，实现双提升。实现对标工作常态化，与日常工作有机结合。一是与综合计划管理相结合，依托计划管理平台，严格按照PDCA管理法，将同业对标措施纳入公司年度、月度综合计划，通过计划管理流程抓好落实，使对标工作计划从制定、执行、监督检查到总结评价环环相扣；二是与经济活动分析相结合，借助每月一次的经济活动分析会议，结合经营情况对同业对标的管理情况和需改进的工作措施进行再研究，实现了用指标指导工作开展，用工作开展促进指标完成的良性循环；三是与管理创新相结合，通过学习先进单位的经验，落实创新项目，按照里程碑计划统一督办，实施重点攻关，不断实现在管理方式、管理方法和管理手段上的创新。
4 进一步提升同业对标管理的思路
第一，树立全面全员对标意识，思想上重视对标工作，将对标工作与实际工作相结合，实现两促进。督导各专业部门进一步认清当前形势，树立全局对标意识，发扬主人翁精神，针对落后和下滑的指标进行认真的解析，分析落后原因，深入查找短板与不足，及时调整指标提升策略，做到巩固优势指标、挖掘潜力指标、提升一般指标和突破劣势指标，将对标成果应用到实际工作中去，全面提升同业对标水平。
第二，加强与上级单位和平行部门的沟通协调，制定专项提升措施。各专业按照的指标体系，细化指标分解，将指标落实到个人，分层分级进行管控，有效传递对标压力。各专工积极与上级主管部门和平行部门沟通，弄清指标定义、打分依据，及时更新数据。各专业部门间实现数据共享，保证数据的科学性、统一性，夯实对标管理基础。
第三，时刻关注同业对标指标体系的调整情况，对未公布的指标进行预测，提前采取应对措施。目前，县级同业对标指标体系处于一个优化提升的阶段，相关部室要根据体系的调整采取相应的措施；对于未公布指标，专责要提前谋划，积极采取应对措施，对指标完成情况进行预测，保障同业对标工作水平稳步提升。
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