完善信用管理制度范例(3篇)

完善信用管理制度范文篇1

关键词:食品加工企业;财务管理信息化;问题;对策

一、食品加工企业财务管理信息化存在的问题

(一)食品加工企业管理人员信息化观念落后当前，大部分食品加工类型企业管理观念落后，缺少信息化管理的重视程度，企业经营者对信息化财务管理的认识过于片面，没有从根本上意识到财务信息化的重要性，大部分企业经营者只是被动接受信息化系统，并未对其进行深入的研究，导致ERP财务管理系统不能充分发挥其作用，财务管理的信息化水平也很难得到提升。部分企业财务人员缺少计算机知识对于财务软件的使用尚不熟练，还有企业领导者仅把信息化当成企业形象树立的手段，将更多的精力投入到产品的研发、市场开拓上，企业领导者片面地认为信息化建设并不属于投资行为，是一种单纯的消费行为，认为信息化系统的建设需要花费大量的企业资金，对于企业而言可有可无。部分资历较老的企业会计认为用机器代替人工，将会影响工作的开展，工作人员正因这一原因失去信息设备学习的信心和动力，加上部分财务人员并未形成良好的信息意识，其技术水平也相对落后，制约了企业信息化的发展。

(二)食品加工企业财务管理软件存在较强滞后性食品加工企业提高财务管理信息化使其财务工作的核心，随着财务软件面世，其优越性得到凸显，企业充分利用财务软件能够简化工作，提高工作效率，提升财务信息的准确率。财务软件是我国软件组成的一个重要部分，与其他软件不同，财务软件有着独特的功能性，然而，当前我国财务系统功能单一，缺乏数据共享性，财务软件互不兼容，导致财务信息化很难得到提升，从而影响食品加工企业的发展。当前，企业并未提高对软件更新的重视程度，很多企业选择随遇而安，还有部分企业只购买商业化财务软件，这类软件并不能满足企业发展需求，很难对订单、发货、签收、借款等工作进行追踪，财务系统存在局限性，不能为企业的决策提供建议和参考。

(三)食品加工企业缺少管理体制制约当前，我国部分食品加工企业属于集团型企业，其规模庞大，财务管理较为困难。我国大部分食品加工企业都是法人制企业，部分大企业有几十个甚至上百个子公司，每个子公司都有独立的法人，其财务管理过于分散，如若管理制度不完善，企业的资产财务风险将集中在各子公司内，影响企业的正常运维，以及管理方式和管理手段的分散，也将影响信息化建设。

(四)食品加工企业尚未完善财务信息化管理制度我国大部分食品加工企业都没有完善自身财务信息化系统，对于财务信息化管理也缺少制度支持，这一行为导致企业的财务信息化管理很难发挥其优越性，企业会计信息不能及时分享，数据更新缓慢，很难为其经营者提供参考，如若食品加工企业的信息化制度不完善，决策人员没有为其工作明确职责，工作内容将很难得到落实，加上财务人员选择落后的方式进行系统建设，将会严重制约财务管理的科学性与合理性，更可能形成财务风险。如果相关工作人员没有取得资格证和没有经过专业培训，其管理和操作将会存在漏洞，也将加剧财务管理风险。

二、提高食品加工企业财务管理信息化对策

(一)企业领导者应提高各级人员信息化观念在食品加工企业内部推广财务信息化，是对传统会计工作方式的一种变革，提高财务信息化管理，能够改变传统会计工作的复杂性，有利于提高财务人员的工作效率;财务信息化也是当前社会的发展趋势，对于企业而言有着重要的推动作用。无论是食品加工企业的经营者还是会计从业人员，都应当转变管理观念，提高对财务管理的重视程度，相关财务人员也应当转变管理观念，意识到信息化的重要价值，不断提高决策的准确性。企业的领导者还应当加大信息化投入，提高宣传力度，使企业内部能够意识到信息化管理的重要性，通过不断更新财务数据为企业领导者提供决策支持，完善工作流程，提高财务管理工作水平。企业提高对ERP系统的管理意识，能够保证企业从加工到生产各个环节的科学性，利于提高工作质量和工作效率。

(二)加大投入力度，创新企业财务软件财务软件应用的目的是为企业提供财务工作支持，企业进行财务信息化软件设计时，应当保证信息能够得到共享和传递，将企业的经营理念融入财务信息化系统的建设中，突出其优势，不断提高财务管理的工作效率。企业可以根据自身经营情况，合理使用ERP系统，整合供应生产销售量，为企业提供完整的数据。企业经营者可以根据消费者需求转变工作模式，有利于提高自身竞争力。企业可以借助信息技术与ERP系统建立完善的价值信息平台，实施较为严格的信息系统权限管理，减少业务环节中的随意性，保证管理者能够随时随地监控销售信息，ERP系统能够将物流、资金流、信息流合为一体，其信息来源已不仅局限于财务部门，使财务部门与业务部门的联动，有利于对业务的延伸。

(三)给予食品加工企业信息化建设的政策支持国家政策能够推动企业信息化建设力度和水平，可以给予食品加工企业推动力，为其营造良好的信息化工作环境，可以缩小食品加工企业与发达国家之间的差距。基于这种情况，政府的有关部门应当制定完善的软件发展规划，立足于提高企业综合竞争力，提升食品加工企业的综合水平，根据行业特点完善信息化建设。政府还应当提高对专项资金的投入，规范与工作相关的法律法规，为企业的会计信息化创造良好的外部环境，给予其关注和支持。

(四)不断完善食品加工企业的财务信息化管理制度食品加工企业的财务信息化管理是一个漫长而又复杂的过程，需要相关工作者严格要求自己，不断完善企业会计信息化的相关制度，保证其信息化管理能够正常运行。首先，企业应当完善人员管理制度，对于参与信息化建设的人员保持更高的要求，规范其日常工作，使其具备较强的工作水平和工作能力。其次，企业经营者应当完善操作管理制度，对于系统的权限、管理操作记录应当严格记录，制定完善的内部管理制度，避免企业财务管理风险的出现。再次，企业经营者也应当完善数据管理制度，对于数据的输入、备份、输出应当有科学的规范，提高系统有效性，对其工作进行正确的管理，规范相关规章制度。

完善信用管理制度范文

关键词：国有大型施工企业内部控制对策

就目前而言，内控管理制度已得到普遍的认同和应用，然而，由于内控管理制度在我国应用的时间不长、制度不成熟等原因，致使我国各单位部门对内控管理制度的应用存在意识薄弱、执行不到位、制度不完善等问题，最终阻碍内控管理工作的顺利展开，给大型施工企业带来一定程度的影响。

一、内控管理制度的涵义

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。建立和实施统一的、高质量的内部控制管理制度，有助于企业提升内部管理水平和风险防范能力，提高企业的市场竞争力。国有施工企业内控管理制度主要包括会计信息精确度的保证和企业管理能力的提高。国有施工企业实行内控管理制度是为了达到操作性、信息性和合规性三大目的。操作性是指企业每一种经营活动;信息性是指财务信息的可靠性和及时性;合规性是指企业所要遵循的法律法规。为此，内控管理制度能更好提高国有施工企业的经济效益并为企业经营活动的展开、财务信息的可信度、相关法律法规的要求提供一定的保证。

二、内控管理的必要性

首先，内控管理制度的不断完善能更好地实现国有施工企业经营管理目标，因为内控管理制度能够促使国有施工企业更好地规避风险以及降低施工企业生产经营管理过程中的风险，最终促进企业健康稳定的成长。其次，内控管理制度的不断完善是提高内控管理水平的关键点。内控管理是企业管理的一个重要环节，企业管理水平的高低与内控管理水平高低息息相关，为此，内控管理制度的不断完善是十分有必要的。最后，国家法律法规要求企业做好内控管理工作，为此，企业内控管理制度是不可或缺的。

三、内部控制制度的现状

第一，我国大型施工企业部分管理者并不特别重视内控管理制度，从而导致内控管理制度不完善，缺少对内控管理的有效监督和评价。国有施工企业内控管理制度不与时俱进，企业的发展将停滞不前。第二，部分企业管理者惯性把控制权、监督权和执行权集于一身。这种情况将导致一些管理者位于企业之上，所制定的内控管理制度将无法约束这部分的管理者。第三，虽然内控管理制度已在一些企业中得以运用，但因为企业不能充分认识该制度、执行力度不足、监督不到位，致使内控管理制度难以发挥预期的作用。

（一）对企业内控管理重视程度不足

在我国企业管理层对内控管理不够重视的现象比较普遍，管理者大都认为内控管理作用不大，制定该制度只是一个形式，对企业并不能够产生一定的影响。由于企业高层管理者并没认识到内控管理的重要性，内控管理制度的作用就不能有效的发挥。就算企业管理者认识到内控管理的重要性，并采取一系列有效的管理措施，内控管理制度依旧形同虚设，因为基层管理者和基层员工不了解内控管理且把内控管理看作是监督机制的另一个说法。为此，就会出现遇到问题就选择逃避，不向上级反映以及随意执行上级交待的任务等问题，最终将导致内控管理制度的作用付之东流，并导致企业面临一定的经营风险，严重的将会造成企业的经济损失。

（二）内部控制环境不协调

企业控制环境不协调主要表现为：员工对于主动参加和接受内控管理的意识比较薄弱;深受传统管理模式的影响，惯性思维根深蒂固;行政管理的氛围浓郁，管理者习惯于独自制定决策，员工总是被动接受。为此，企业的大多数员工参加内控管理的意识、价值观等都无法适应内控管理制度的要求。企业中一个员工行为的失控，都会影响到企业的命运，严重的将会导致企业的倒闭，就如巴林银行，因一个员工的问题导致了银行负债差额达到五千万英镑，为此，企业要通过内控管理制度来约束员工的行为，并创造一个合适的控制环境。

（三）内控管理制度不完善

内控管理制度的不完善将会严重影响企业内控管理的质量。企业的一切经济活动都需要把内控管理制度作为进行活动的前提。内控管理制度对企业内部管理起到引导作用，然而，我国很多企业都不完善、不合法地制定内控管理制度，而且把内控管理制度当作是为了应付国家相关部门检查而制定的无关痛痒的制度。同时，一些企业虽然制定了比较完善的内控管理制度，但企业并无计划好内控管理的工作内容，最终使内控管理制度不能发挥应有的效能。

（四）内控管理信息滞后

内控管理信息滞后是因为信息与沟通制度的不完善，导致各种有用信息不能及时传递给企业的管理层，从而导致信息不能及时准确反映企业的现状，进而阻碍了内控管理工作的效率。有效的、合理的内控管理能够全面反映企业的发展现状，而不合理的内控管理将会导致企业信息滞后，最终致使管理者不能准确作出有效的决策。就当前我国企业内控管理发展状况而言，内控管理信息一般都是单向的，这将会对企业内控管理信息的及时更新造成严重影响。如郑亚集团，因内控管理信息滞后，从而导致了集团的倒闭。为此，内控管理信息的及时更新将会严重影响企业的发展。

（五）相关工作员工综合素质有待提高

国有施工企业的总体管理水平和其内部管理水平休戚相关，而企业的内部管理水平与管理人员的综合素质呈正相关的关系。管理人员的综合素质主要体现在两个方面，一是管理人员的职业道德素质，二是整体的业务素质。但是由于目前国有施工企业用人机制方面的原因，部分管理人员的综合素质较低，此外一些管理人员在上岗之前由于缺乏系统的培训和学习，整体的业务水平和工作能力都还有待提高。

四、解决问题的对策

（一）重视内控管理制度

国有大型施工企业管理者要端正对内控管理的态度，客观、正确的认识内控管理。管理者要优化内控管理的方式，制定贯穿企业整个经营活动的内控管理制度，并将内控管理制度镶嵌于企业的经济活动的整个流程和各个环节。同时，管理者应通过内控管理制度来重点关注企业经营风险预防，从而更好地提高风险规避的能力，最终提高企业在市场中的竞争水平。另一方面，管理者应通过内控管理制度来检测出企业所存在的风险和问题，高度重视这些风险和问题，并采取科学合理的措施来及时解决问题。

（二）完善内控管理制度

不断完善内控管理制度，能够不断提高企业内控管理水平。为了降低企业违法行为的次数，企业应当完善内控管理制度。首先，企业要建立完善的制约机制以及内控监督机制。在完善制度时，要一再强调员工自身的职权，并对工作的流程做出严格的规定，特别是重大的业务和事项，必须要实行集体决策或联签制度，从而防止个人专断独行。其次，企业要制定事前审批事后监督制度，完善授权审批控制制度，加强会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制，并建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，加强对各项工作流程的监督。最后，企业要建立只对董事会负责的审计部门，在审计部门的监督中，要实施会计内控机制，从而进行更有效的制约和监督。

（三）加大对信息化的应用

随着科学技术的不断发展，信息技术对企业管理越加重要。保证信息沟通的通畅能为管理者的决策提供全面、正确的信息，并通过不断加强与各部门员工的沟通，能够发现企业管理中的不足，从而能够及时完善内控管理制度。企业在开展内控管理工作时，要利用好信息技术，并对管理的理念进行创新。同时，信息技术在风险评估的提高和预警的准确度中发挥了不可忽视的作用。而且，企业可以利用信息技术促进信息的集成与共享，从而能够及时准确掌握企业的现状，最终为企业的经营安全提供保障。

（四）提高管理人员的综合素质

国有施工企业内部管理控制工作的好坏由其管理人员的素质高低直接决定，并且企业管理的内部控制制度的创新也跟管理人员的素质有直接关联。因而，于国有施工企业的管理而言，增强相关管理人员的综合素质显得尤为重要。国有施工企业必须从企业的实际情况出发，制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工的培训和继续教育，不断提升员工的素质，使管理人员能更好地开展企业管理工作！

五、结语

在国有大型施工企业经营活动中，内控管理依然存在很多的问题，不解决这些问题，企业的经营将会受到一定的影响，严重的将会导致企业亏空或倒闭。为此，不断完善内控管理制度，才能促使企业稳定健康的发展，为企业的发展建立优良的内控环境。

参考文献：

[1]李艳君.浅谈施工企业内部控制存在的问题及对策[J].中国外资，2013（6）.

完善信用管理制度范文

摘要：证券市场监管的核心是对信息披露的监管，信息披露制度在证券市场的建立和完善中起着基石作用。本文主要分析了我国证券市场信息披露制度存在的问题，并提出了完善的对策建议。如何做好信息披露的监管，对我国证券市场的发展意义重大。

关键词：证券市场信息披露问题完善

引言

证券市场信息披露制度是在证券市场上借助各种金融工具向公众筹集资金的公司和相关的个人，在证券发行、上市和交易过程中，依法将与证券有关的信息以完整、及时、准确的方式向投资者和整个证券市场披露，供投资者做决策时进行参考。对证券市场进行信息披露制度有利于保护投资者的合法权益，提高证券市场的效率，是现代证券市场健全完善的基石。我国证券市场发展尚不成熟，信息披露制度上存在一些问题，有待完善。本文将分析我国证券市场信息披露制度存在的问题，并提出相应的完善建议。

1、证券市场信息披露监管的必要性

1.1有利于上市公司完善其治理结构

证券信息披露制度要求证券发行人真实、准确和全面的披露信息，不得有弄虚作假的行为。信息披露可以让广大投资者了解公司信息，以经营管理水平。信息披露制度能够提高发行人内部管理和财务状况的透明度，使其有严格地财务制度，管理机制日趋国际化、规范化。公司为筹集资金，会利用这个平台好好的展示自我形象，自觉全面加强经营管理，提高经济效益，不断加强自我约束和自我完善能力，是公司的经营管理结构日渐完善。

1.2有利于保护投资者的合法权益

投资者是证券市场得以健康持续发展的基础。通过信息披露，广大投资者，尤其是中小投资者可以了解投资证券的详细情况，从而做出更加正确的投资决策。证券市场中存在着信息不对称的问题，市场中充满着欺诈行为，广大中小投资者是信息弱势的一方，如果其利益经常受损，会对证券市场失去信心，最终会离开证券市场，从而破坏证券市场有效发挥资源配置的功能。对证券市场进行信息披露，可以保护广大中小投资者的合法权益，促使证券市场健康持续的发展。

2、我国证券市场信息披露制度存在的问题

2.1信息披露制度法律法规不完善

建立信息披露监管制度，加强对证券市场信息披露的监管是广大投资者了解证券发行人信息，证券监管机构监管证券发行人，确保证券市场健康、有序运行的要求，因此，完善的信息披露监管法律、法规体系是信息披露监管得以有效发挥作用的前提。目前，我国调整信息披露的法律、法规还不甚完善，在我国规制证券发行人证券信息披露的汉族要法律、法规室《公司法》和《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等。限于我国证券市场发展时间较短，市场经验不成熟，这些制度还存在许多问题：法律规定的过于原则，缺乏可操作行；信息披露监管法律法规不完善的地方还体现在违法的责任体系不平衡。

2.2信息披露制度监管力度不够

我国对证券市场信息披露的监管机构主要是证监会、证券交易所和中国注册会计师协会。其中证监会是证券市场信息披露监管的中心，证券交易所则是处于一线的监管者地位，注册会计师协会则是通过对会计师事务所的业务监督和管理来间接对证券市场的信息披露进行监管。这些年我国证监会对信息披露的监管力度在不断加大，但是信息披露违规事件却屡禁不止，不断有大量的信息披露违法案件曝光出来。主要是由于证监会及其派出机构、证券交易所等信息披露的重要监管者，不能从源头上切断信息披露问题，使得上市公司上市后利用信息欺诈广大投资者的利益。

2.3信息披露制度监管滞后

由于我国证券监管部门的监管方式和手段不够完善，我国上市公司信息披露的违规违法行为不能够及时被发现。我国证券市场很多重大的违法违规时间都是在媒体大肆报道后，监管部门才开始调查。上市公司信息披露的违规违法行为会出现在各个阶段。预审阶段，由于证监会负责预审的工作人员数量、精力、能力或发行人及中介机构可以造假等原因，如果不进行反复推敲，很难发现。公司上市后，主要有证券交易所对其进行监管，由于其对持续信息披露的审查时间短，并且受限于监管权力及人力、物力，无法认真严格地审核众多上市公司上报的信息披露材料。这些问题都导致证券监管部门无法及时发现问题。

3、完善我国证券市场信息披露制度的相关建议

3.1完善信息披露法律法规的体系

我国对信息披露的法律法规有各相关部门参与规定，难免出现相互交叉或抵触等情况。法律法规及相关政策之间的不统一，给上市公司在信息披露方面造成了障碍。我国在立法过程中应该对既存的法律法规进行整合，消除潜在的法律冲突。对于有冲突和不衔接的规定进行修改，使得信息披露法律法规体系更加科学统一。

3.2完善全方位监管监督体系

我国目前的监管体系为证监会的行政监管为主，证券交易所的自律监管为辅。该种监管模式从体制上基本符合我国的政治体制和证券市场状况，但还需进一步改革和发展。证监会无法做到面面俱到的监管，应抓大放小，并应被赋予更多的权利去调查证券违规案件，以促进这些大案要案的调查和审结。证券交易所方面，应梳理与证监会监管的重叠区域，并履行更多的自律监管权力。提倡媒体的监督作用，揭露事实真相，迫使公司自觉遵守规则。

3.3建立证券信息动态披露制度

证券市场的信息披露不仅包括证券市场发行市场的信息披露，还应该包括证券交易市场的持续信息披露。动态信息披露制度应该涉及到证券从发行到上市、交易等一些列环节。需要按照法律、法规和规章及时、真实、有效和广泛地向社会公开证券信息。

4、结论

证券市场监管的核心是对信息披露的监管，信息披露制度在证券市场的建立和完善中起着基石作用。本文主要分析了我国证券市场信息披露制度存在的问题，并提出了完善的对策建议。通过信息披露制度的实施和完善，对我国证券市场的发展意义重大。

参考文献:

[1]王奇.我国证券市场信息披露制度的缺陷与完善[J].产业与科技论坛，2013，12(14).