部门制度(收集5篇)
时间：2024-07-11
时间：2024-07-11
关键词：新时期下；企业财务部门；财会内控制度；审计工作；分析和研究
对于一个企业来说，企业财务部门财会内控制度的审计工作是其较为重要的工作任务之一，对企业的经营管理和发展具有较大影响。对当下企业财务部门财会内控制度的审计工作进行分析和研究，发现其存在自身的发展弊端，无法满足当下社会的发展需求，管理体系存在众多弊端。下文将详细对企业财务部门财会内控制度的审计工作弊端进行分析和阐述，并给予相关举措和建议。
一、新时期下，企业财务审计工作的弊端阐述
(一)无法满足时代的发展需要
社会的不断进步，知识经济的不断深入发展，对企业的财务体系发展带来较大影响，增加了企业的无形资产的重要性，提高了企业的无形资产的地位[1]。但是当下众多企业中，其在财务管理过程中，没有把无形资产放在主要位置，使得在实际的财务评估过程中，极大的忽视了无形资产的实际价值。无形资产在企业的内部的管理制度体系内，但是企业没有及时把握这一优势，使得企业的利用内部控制体系来进行财务的管理工作，降低了财务管理工作的积极性[2]。
(二)财务管理制度的不完善性
对于一个企业来说，其在实际经营管理工作中，要想保证自身的长远发展，首先要建立完善的财务管理制度。建立良好的财务管理制度，是企业长远发展的基石，也是企业发展自身的必要工作任务，但是现阶段，企业在发展过程中，极大的忽视了财务管理制度的重要性，存在较多发展弊端。众多企业在发展过程中，较为关注经济的增长，关注自身的利润效益，企业财务部门没有给予财会内控制度的审计工作该有的关注，致使企业财务部门财会内控制度弊端重重，为企业的发展带来阻碍[3]。
二、新时期下，财务审计工作的建议举措
(一)贯彻实施和完善财务制度，使其满足社会的发展
当下，企业的发展来说，其和政府具有紧密联系密。企业财务部门财会内控制度的建立，和不同机构和部分具有紧密联系，受到政府和不同机构的认可。因此，要想促进企业的长远发展，企业要增加自身和政府机构的联系性。站在政府机构的角度来说，其要增加对企业的关注度，给予企业相应的支持。其一，对于政府机构来说，其要增加自身的职责明确性，把属于自身工作范围内的本职工作做好。其次，增加自身和企业的联系性，增加对企业的发展过程的关注度，建立完善和科学的财务制度，保证企业财务部门财会内控制度审计工作的有效进行，促进企业的长远发展，其二，政府机构在对企业进行信用评价时，要把企业工作人员的利益和内部评价体系结合到一起，全面贯彻企业财务部门财会内控理念，保证财政部门财会内控制度的完善性[4]。
(二)增加审计工作和指引工作的完善性
目前，对于一个企业来说，其在发展过程中，企业的审计体系和企业的咨询体系是独立运作，行使各自不同的职能和权利。对我国的会计法律进行分析和研究，其给出对于审计的主体单位，其会计工作人员在实际工作时，不可以进行咨询业务的服务，要保证企业的审计工作和企业的咨询工作的独立性。但是，当下企业在经营管理过程中，其尽管建立了单独的咨询体系，但是其在实际发展过程中，其和审计投资事务仍然存在较大联系。而且，在实际过程中，审计工作人员和咨询工作常常相互采纳意见，进而极大的阻碍了企业的发展。面对这一形式，针对管理体系，要增加对这一现实的关注度，增加审计工作和指引工作的完善性，建立合理化和规范化的管理体系，对于违反管理体系的体系进行惩罚，保证审计工作和指引工作的完善性，促进企业的可持续发展。
(三)增加注册会计师的工作能力和职业素养
对于企业财务部门财会内控制度的审计工作来说，为了保企业财务部门财会内控制度的审计工作的高效进行，要增加对注册会计师的工作能力和职业素养的关注度，对企业财务部门财会内控制度的审计工作人员进行及时的专业知识培训和操作技能培训，保证具备较好的工作能力，使其满足现代化企业的发展需求，保证其具备较好的工作能力和操作能力，其次，企业财务部门财会内控制度的审计工作人员，也要树立科学工作目标，全面贯彻爱岗敬业理念，提高自身的思想道德水平和精神文明水平，提高自身的职业素养[5]。
三、结论
新时期下，要想促进企业的长远发展，首先要完善企业财务部门财会内控制度的审计工作的弊端，全面贯彻实施和完善财务制度，使其满足社会的发展，增加审计工作和指引工作的完善性，增加对会计注册师的工作能力和职业素养的关注度，保证企业财务部门财会内控制度的审计工作有效进行。
参考文献：
[1]刘玉廷.严格遵守会计准则提供高质量财务报告认真履行社会责任[J].会计研究，2010，01：7-13.
[2]张双珍.行政事业单位内部控制存在的问题及对策[J].当代经济，2010，20：26-27.
[3]林婷.行政事业单位内部控制制度建设的探讨[J].会计师，2014，02：66-68.
为进一步加强对本区政府部门和各镇、街道办事处、工业区网站的管理，建立政府网站评议机制，改进和提高政府网站的服务质量，制定本办法。
第二条（评议要求）
对政府部门网站评议考核，目的是规范政府网站建设，促进政府信息公开，改进工作作风、转变工作方式、提高工作质量，体现政府网站联系群众、服务群众的窗口作用，推进“服务政府、责任政府、法治政府”的建设。
第三条（主管部门）
政府部门网站的评议考核工作由区政府办公室负责。
政府各部门应当根据区政府办公室的统一安排，制定相应实施方案。
第四条（评议考核主体）
政府部门网站的考核方为区政府办公室或者其授权的机构，政府部门网站的被考核方为各政府部门主管网站工作的负责人。
第五条（评议考核内容）
政府部门网站评议考核的内容，由信息公开、网上办事、网上服务、互动渠道和网站管理五个部分组成。
第六条（分类评议考核）
区政府办公室根据各部门的不同情况和不同时期的工作重点，制定分类考核办法，并对各部门进行分类考核。
第七条（评议方式）
政府部门网站的评议考核，由网上公众评议、特邀专家跟踪考核和主管部门日常监督评议这三方面组成。
第八条（网上公众评议）
网上公众评议在“”政府门户网站上公开进行。
网上公众评议按照总体工作要求确定评议内容，一般于每年四季度进行一次。
第九条（特邀专家跟踪考核）
特邀专家跟踪考核由区政府办公室组织进行。
区政府办公室邀请部分人大代表、有关专家和技术人员，对各相关政府网站的运行和管理情况进行全年度跟踪考核。
第十条（主管部门日常监督评议）
日常监督评议由区政府办公室负责实施。
区政府办公室对政府各部门网站的日常运行维护、信息报送和更新、网上办事、咨询、投诉等服务质量、管理制度进行监督检查。
区政府办公室建立政府部门网站监督、评价的计算机管理系统，通过技术手段实施政府部门网站的长效管理。
第十一条（评议考核结果的公布）
政府部门网站评议考核的结果，通过“”政府门户网站和新闻媒体予以公布。
第十二条（评议考核结果的抄报）
政府部门网站评议考核的结果，由区政府办公室报告区领导，并抄报区委办公室、区委组织部、区监察委等部门，纳入政府部门工作考核序列。
关键词：边防；职务侵权；执法环境
边防，即边界、边境或边疆的防御。保卫国家疆界安全，称之边防。随着社会的发展，边防工作的作用和功能不断扩展。边防不仅有卫疆守界的军事功能，还有发展睦邻关系的外交作用、稳定边境社会秩序的治安作用、增强民族团结的社会作用和促进边境经济发展的作用。因此，从广义上，边防是国家为维护领土、海洋权益和边境安全稳定而在沿边沿海地区实施的防卫、建设和管理。
一、公安边防部门职权范围阐释
公安边防部门是公安机关的组成部分，又是国家武装力量的一部分，根据《人民警察法》的规定和国家的授权，依法享有行政管理权、刑事案件管辖权、武装管辖权和涉外问题处理权。鉴于本文论述需要，以下仅对行政管理权和刑事案件管辖权作一阐述。
（一）行政管理权。公安边防部门的行政管理权包括两个方面的职权，一是治安行政管理权，二是边防行政管理权。治安行政管理权，通常认为是《治安管理处罚法》和有关法律、法规中规定公安机关有关部门具有的行政职权。公安边防部门担负维护沿边沿海地区治安秩序的任务，其主要法律依据之一就是《治安管理处罚法》，这部分权力属于地方治安行政管理权。边防行政管理权是由有关边防法律法规赋予的，如《中华人民共和国出境入境管理法实施细则》、《中华人民共和国出境入境边防检查条例》、《中华人民共和国边境管理区通行证管理办法》、《沿海船舶边防治安管理规定》和《台湾渔船停泊点边防治安管理办法》等边防法律、法规和规章，从不同方面赋予了公安边防部门的边防行政管理权。
（二）刑事案件管辖权。根据《公安部刑事案件管辖分工规定》，公安边防部门负责管辖在边境管理区和沿海地区发生的组织他人偷越国（边）境案、运送他人偷越国（边）境案、偷越国（边）境案和破坏界碑、界桩案，以及边防管理部门在边境管理区和沿海地区查获的走私、贩卖、运输案和走私制毒物品案。根据《公安部关于公安边防部门办理刑事案件有关问题的通知》，公安部又进一步明确了职责分工与协作事宜：
1、公安边防部门办理刑事案件，要在所属公安机关的领导和指导下进行。要按照公安机关办理刑事案件的要求，认真学习《刑法》、《刑事诉讼法》、《公安机关办理刑事案件程序规定》等刑事法律和规定，掌握办理刑事案件的基本知识和技能，切实担负起办理刑事案件的工作任务。
2、公安边防部门要建立健全办案机制，确定以边境调查人员为主体的办案力量，增加必要的投入，以保证办案工作的实施。边境调查机构负责案件侦查工作的指导和侦查业务的基础建设。办案人员的配备，可在现有编制数额内进行调整。
3、公安边防部门管辖的一般案件由边防大队级单位负责侦办；支队级以上单位负责侦大涉外犯罪案件、重大集团犯罪案件和下级单位侦破有困难的重大犯罪案件，其中，总队以上单位主要负责组织、协调和指挥跨区域犯罪案件的侦查工作。
4、公安边防支队级以上单位在立案、侦查、采取刑事强制措施等方面行使相应的县（市）级以上公安机关的审批权限。县（市）公安边防大队办案，由所属县（市）公安机关负责人审批；地区（市、州、盟）公安边防支队（含海警支队、巡逻艇支队、广东边防五、六、七支队、特检站）办案，由支队（站）负责人审批；省（自治区、直辖市）公安边防总队办案，由总队负责人审批；侦办跨省（自治区、直辖市）案件，由省（自治区、直辖市）公安边防总队组织、指挥、协调或者直接立案侦查，报公安部边防管理局备案；侦办省（自治区、直辖市）重特大案件，由公安部边防管理局组织、指挥、协调或者直接立案侦查。
5、公安边防部门办理刑事案件，统一使用所属或所在地公安机关的法律文书，以公（边）字单独编号。即县（市）边防大队使用所属公安机关的法律文书；地区（市、州、盟）边防支队使用所属地区（市、州、盟）公安机关的法律文书；海警支队、巡逻艇支队、广东边防五、六、七支队、特检站使用所在地的地区（市）公安机关的法律文书；省级以上公安边防部门使用所属或所在地公安机关的法律文书。各级公安边防部门所需法律文书，可按所属或所在地公安机关文书的格式自行印制。
6、公安边防部门在侦查办案中，对已批准刑事拘留、逮捕的犯罪嫌疑人，交由所属或所在地公安机关看守所羁押；采取取保候审、监视居住等强制措施的，由犯罪嫌疑人居住地公安派出所执行。
7、公安边防部门承办的刑事案件，在侦查终结时，由本部门的法制机构审核把关，以所属或所在地公安机关的名义提请同级人民检察院审查批准逮捕，移送同级人民检察院审查。
8、公安边防部门应加强同公安机关其他有关部门的协作配合。为及时、有效地侦破案件，打击犯罪，对发生在边境管理区和沿海地区（包括海上）的非边防部门管辖的刑事案件，发现犯罪线索或接到报案、举报、控告的，应立即接受，并按有关程序及时移送有管辖权的部门处理；边境地区和沿海地区（限于地、市行政辖区）公安机关有关其他部门发现的属边防部门管辖的刑事案件，发现犯罪线索或接到报案、举报、控告的，也应立即接受，并按有关程序及时移送边防部门处理。边境地区和沿海地区边防检查站在口岸查获的偷渡案件，除涉及《公安部刑事案件管辖分工规定》规定由刑事侦查部门管辖的第98、99、100种案件外，移交当地边防部门处理。侦查协作中出现分歧时，由争议双方共同的上一级公安机关协调决定。
9、各级公安边防部门要建立内部执法监督、执法过错责任追究制度，保证办案质量。对故意或重大过失违法的，要追究有关责任人和领导的责任。公安边防部门管辖、审批的案件，有关应诉、赔偿等事宜由具体办案的边防部门负责。各级公安边防部门要明确各自职责，分清责任，加强监督，保证严格、公正执法，依法、文明办案。
10、各级公安边防部门要加强刑事办案队伍建设。要根据办理刑事案件的需要，选调懂法律、懂侦查业务的人员充实到办案队伍，并对现有人员实施全员培训，提高业务素质。担负办理刑事案件任务的在职业务干部和支队、大队主管领导要统一参加省、自治区、直辖市公安厅、局组织的刑事侦查人员培训和资格考试，取得合格证书后持证上岗。各级公安边防部门也要有计划地自行组织培训，并保持办案队伍的相对稳定。
二、公安边防部门职务侵权行为
（一）侵权行为含义概说
什么是侵权行为，各国学者一直众说纷纭，争论不休。在国外学者的各种观点中，比较典型的有三种学说，即过错说、违反法定义务说和责任说。这些观点都有一定的道理，但并没有全面地概括出侵权行为的内容和特点。随着社会经济的发展，法律保护的权益的范围也在不断扩大。传统侵权行为法仅仅保护人身权、财产权等绝对权，而现在司法实践中，侵权行为法对其他一些合法的人身利益和财产利益也提供保护。学者一般认为，权利与其他法益有划分之必要，权利仅限于指称名义上被称作权利者，属于广义法益的核心部分，其余民法上的利益均称其他法益。基于此，侵权行为的概念可界定为：侵权行为是违法侵害他人合法权益，应当承担民事责任的行为。
（二）职务侵权行为含义及其分类
所谓职务侵权行为，是指在代表国家行使权力过程中侵害公民、法人或者其他组织的合法权益的行为。只有以国家的名义，行使国家权力的行为，才为执行职务的行为；只有在执行职务中发生的侵权行为，才为职务侵权行为。由于职务侵权是在行使国家权力中发生的侵权行为，行为人与受害的公民、法人或者其他组织并非处于平等的法律地位，因而它不同于一般侵权行为，属于一种特殊侵权行为。
根据职务侵权行为发生的职务行为性质，职务侵权行为可分为行政职务侵权行为、司法职务侵权行为和其他职务侵权行为。其一，行政职务侵权行为。这是指国家行政机关或者行政机关工作人员在执行行政职务中侵害公民、法人或者其他组织合法权益的不法行为。它包括具体行政行为引起的违法行为和抽象行政行为引起的违法行为。所谓具体行政行为，是指针对特定的社会事实或特定的对象所采取的具体行为，如工商管理行为、税务行为、交通管理行为、土地管理行为、治安管理行为、市政管理行为，等等。行政侵权行为一般或者说基本上是在具体行政行为中发生的。所谓抽象的行政行为，是指行政立法行为。行政立法是制定行政管理法规的活动，是行政机关活动的重要内容。如果行政机关制定的行政法规同宪法、法律相抵触或者不适当，而侵害了公民、法人或者其他组织的合法权益，那么就发生抽象行政行为中的侵权行为。其二，司法职务侵权行为。这是指国家审判机关、检察机关、负责侦查工作的各级公安机关（国家安全部门在某些情况下也行使与公安机关相同的侦查职能）、行使监狱管理职能的劳改机关等司法机关执行司法职务中侵害公民、法人或者其他组织合法权益的行为。例如，因冤假错案给公民造成损害，因保管不善使依法扣押的财产受损给法人造成损害。其三，其他职务侵权行为。这是指除行政、司法机关外的其他国家机关在执行职务中发生的侵权行为。按照我国宪法规定，国家机关包括国家权力机关、行政机关、审判机关、检察机关和军事机关。尽管国家权力机关和军事机关一般不会实施职务侵权行为，但不排除发生职务侵权行为的可能性。
（三）公安边防部门职务侵权行为构成
其一，公安边防部门职务侵权行为具有违法性。在我国法律传统中，职务侵权行为本质上是违法行为。违反法律的强制或禁止性规定，当然是违法。另外，在法治的环境中，一个客观上对他人造成侵害的职务行为，只要没有合法的根据，就可以认定是违法行为。因为职务侵权责任就是对职务违法行为的制裁，所以，公安边防部门及其工作人员的某一个行为必须具有违法性才能构成侵权。而过错不是侵权行为的本质特征，行为人没有过错，也应承担停止侵害等侵权责任。
其二，公安边防部门职务侵权行为构成对他人财产权、人身权等绝对权利的侵害。职务侵权行为是给他人的合法权益造成损害的职务行为，但并不是说侵害他人权利的职务行为都一定是侵权行为，职务侵权行为的侵害对象是特定的。各国立法和实践都将职务侵权行为的侵害对象限制在特定方面，我国法律也基本遵循此例。但是随着现代社会的发展，职务侵权行为的对象范围正在逐渐扩大，受侵权行为法保护的对象除了财产权和人身权以外，还包括其他合法权益。
其三，公安边防部门职务侵权行为是承担侵权赔偿责任的根据。职务侵权行为是一种能引起侵害人承担赔偿责任的法律事实，因此是承担责任的根据。一般来说，公安边防部门及其工作人员因过错而致他人损害，便具有负责任的根据，但是否必须承担责任，还要看行为人实施的侵权行为是否符合法律规定的责任条件。公安边防部门职务侵权行为不仅导致损害赔偿责任，还包括其他各种形式的侵权责任。何种行为构成侵权，并应负何种形式的侵权责任，我国民法通则专设了“民事责任”一章，另外我国《国家赔偿法》也规定了侵权损害赔偿责任，这些都是公安边防部门承担侵权责任的法律依据。
三、公安边防部门职务侵权责任承担
（一）《民法通则》和《国家赔偿法》的相关规定
我国《民法通则》第121条规定：“国家机关或者国家机关工作人员在执行职务中，侵犯公民、法人的合法权益造成损害的，应当承担民事责任。”1994年5月12日，第八届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过了《中华人民共和国国家赔偿法》（同日公布，自1995年1月1日起施行）。该法第2条规定：“国家机关和国家机关工作人员违法行使职权侵犯公民、法人和其他组织的合法权益造成损害的，受害人有依照本法取得国家赔偿的权利。”我国《国家赔偿法》后于《民法通则》制定，但立法者并不认为该法是根据《民法通则》制定的，而是明确规定“根据宪法，制定本法”（第1条）；也没有规定在国家赔偿法无明文规定的情形下准用民法。实际上，我国《国家赔偿法》关于侵害之构成、赔偿范围、赔偿请求人和赔偿责任人（赔偿义务机关）、赔偿程序、赔偿方式和计算标准等的规定，较之《民法通则》的有关规定更为详细。公安边防部门在行使行政管理职权和刑事侦查职权中，违法致使公民、法人或者其他组织遭受损害的，当然可以适用《国家赔偿法》承担侵权责任。
（二）公安边防部门职务侵权承担的各种赔偿责任
1、对侵害公民人身自由的赔偿。公安边防部门及其工作人员侵犯公民人身自由的，每日的赔偿金按照国家上年度职工日平均工资计算。
2、对侵害公民健康权的赔偿。公安边防部门及其工作人员职务侵权造成受害人身体伤害的，应当支付医疗费，赔偿因误工减少的收入。减少的收入每日的赔偿金按照国家上年度职工日平均工资计算，最高额为国家上年度职工年平均工资的5倍。如果职务侵权造成受害人部分或者全部丧失劳动能力的，应当支付医疗费以及残疾赔偿金。残疾赔偿金根据丧失劳动能力的程度确定，部分丧失劳动能力的最高额为国家上年度职工年平均工资的10倍，全部丧失劳动能力的为国家上年度职工年平均工资的20倍。
3、死亡赔偿。公安边防部门及其工作人员职务侵权造成受害人死亡的，应当支付死亡赔偿金、丧葬费，总额为国家上年度职工年平均工资的20倍。
4、对受抚养的无劳动能力人生活费之支付。如果公安边防部门及其工作人员的职务侵权造成受害人死亡或者全部丧失劳动能力的，对其抚养的无劳动能力的人，还应当支付生活费。生活费的发放标准参照当地民政部门有关生活救济的规定办理。被抚养的人是未成年人的，生活费给付至18周岁止；被抚养人为其他无劳动能力的人的，生活费给付至死亡时止。
5、对侵犯财产权的赔偿。公安边防部门及其工作人员违法行使职权侵害他人财产权造成损害的，按照下列规定处理：（1）处罚款、追缴、没收财产或者违反国家规定征收财物、摊派费用的，返还财产；（2）查封、扣押、冻结财产的，解除对财产的查封、扣押、冻结，造成财产损坏或灭失的，予以赔偿；（3）应当返还的财产损坏的，能够恢复原状的恢复原状，不能恢复原状的，按照损害程度给付相应的赔偿金；（4）应当返还的财产灭失的，给付相应的赔偿金；（5）财产已经拍卖的，给付拍卖所得的价款；（6）吊销公安机关发放的许可证的，赔偿停产停业期间必要的经常性费用开支；（7）对财产权造成其他损害的，按照直接损失给予赔偿。
四、结语
侵权责任原则上不具有惩罚性，只是要求侵权行为人对其行为所造成的损失予以填补，损失多少填补多少。尽管如此，我们公安边防部门承担职务侵权责任仍具有两个方面的不利后果：其一，在法律上其行为获得否定评价，被确认为违法行为，行为人也必然因此而获得社会的某种否定评价。作为边防工作人员，这种否定评价不利于其人格尊严也不利于其未来的社会交往。作为公安边防部门，则不利于其执法信誉以及未来的执法活动。一个连续在执法诉讼中败诉的被告单位，很难使人相信其执法是安全的。其二，公安边防部门要为其侵权行为履行一定的义务，或为财产上的给付（如赔偿一定数额的金钱，或返还财产、恢复原状），或为非财产上的义务性作为（如消除影响、恢复名誉、赔礼道歉）。通过损害赔偿、恢复原状等责任方式使受害人遭受损害的财产或人身尽可能恢复到收获前的状况，也借此教育我们的边防工作人员：没有法律依据侵犯他人权利和利益是法律所不允许的，任何人不得忽视他人的法定权利和利益，否则侵权责任将发挥其作用，救济遭受损害的受害人。我们的边防工作人员在执法过程中，应当切实认识到严格、公正执法的重要性，减少职务侵权行为的发生，从而营造一个健康、和谐的边防执法环境。
参考文献：
[1]王泽鉴。侵权行为法。中国政法大学出版社，2001
[2]王利明。侵权行为法研究（上卷）。中国人民大学出版社，2004
[3]杨立新。侵权法论（第二版）。人民法院出版社，2004
一、会议制度：
⒈局长办公会议：
必要时可随时召开，局长办公会议每月召开一次。由局长主持，书记、副局长参加。会议主要解决：
⑴本局内部机构设置。
⑵本局干部和工作人员的任免。
⑶本局干部和工作人员的奖惩实施及有关福利事项；
⑷确定年度计划外需对有关部门和单位实施的审计事项；
⑸研究分管局长所不能独自处置或全局工作中出现的重大问题；
⑹研究确定重要的财务开支；
⑺汇报各自分管工作完成情况；交流思想。
⒉局务会议：
根据需要可随时召开。会议由办公室负责召集，局务会议每二个月召开一次。局长或副局长主持，各股股长、办公室主任参与，必要时可吸收有关人员参与。会议主要解决：
⑴传达贯彻上级重要工作指示精神。
⑵确定本局综合性工作计划。
⑶听取各股、室工作情况汇报。
⑷审查和批准本局财务收支计划和计划执行情况；
⑸研究决定本局有关制度规定以及其他需由局务会议研究解决的问题。
应与会前做好准备，各股、室向局务会议汇报或提请局务会议研究解决的问题。并提出初步意见，以便研究。
⒊全体干部会议：
可随时召开。会议由办公室负责召集，全体干部会议每季至少召开一次。需要时。局长或书记主持，全局工作人员参与。会议的主要内容：
⑴传达贯彻有关会议精神和上级指示。
⑵总结讲评本季度工作。
⑶进行半年和年终工作总结。惩办先进；
⑷针对开展重大活动和倾向性问题进行有关思想教育。
二、请示、演讲制度：
⒈全局人员要依照分级负责原则和责任制规定。遇有特殊情况也可越级请示演讲，但事后要向直接领导汇报并说明情况。
⒉各股、室遇有重大问题。并及时演讲处置结果。本局重大事项由局长负责向政府或上级审计机关请示演讲。
⒊各股、室和全体工作人员要定期向主管领导演讲工作。
⒋本局人员凡以公职身份参与各类活动。文章和稿件，必需事先请示局领导审查批准。
⒌审计人员在审计工作中遇有重要情况或需要延伸审计时。由领导研究决定，不得擅自表态或决定。
⒍各股、室承办的各种以本局名义下发的文件。必需事先送呈局长或主管副局长审查签字。
三、学习培训制度：
⒈为不时提高全体人员的思想觉悟和政治素质。党的十七大演讲精神及学习辅导资料，中国共产程》加强党的执政能力建设及其他重要时事政治。
⒉各股、室每月要利用一天时间组织学习业务知识和理论、有关财务、审计的政策、法规、计算机辅助审计。以不时提高全体人员的业务素质和水平。
⒊为适应新形势发展对审计工作的要求。主要解决业务知识的更新提高，专业面的拓宽以及高、难、新审计项目、审计方法的掌握，计算机审计应用技术的提高。
⒋局支持和鼓励本局人员参与各种与审计工作有关的自学考试。学习考试合格，获得毕业证书者，局报销学习费用。参与审计职称考试，局报销学习、考试费用。
四、考勤制度：
实行考勤制度。根据本局工作性质和特点。
1.股、室考勤。鉴于平时各股、室工作人员分散。平时工作考勤由各股长、办公室主任负责，年终汇总上报办公室登记备案。
2.工作时间不得迟到早退；凡无故不上班者视为矿工；请假逾期不归。
五、请销假制度。
⒈全局人员因病因事要依照规定逐级请假。一般干部请假一日以内者由股长、主任批准。二日以内者由主管副局长批准。三日以上者由局长批准；股长、主任请假二日以内者由主管副局长批准。三日以上者由局长批准；书记、副局长请假由局长批准。
⒉请假人员假满归位后要及时向批准人销假。因特殊原因需要续假者。
⒊股室以下人员请假。由自己写明请假事由，领导签字批准后，一般干部交股长、主任，股长、主任交办公室。
六、考核制度：
⒈依据《中华人民共和国公务员法》规定。
⒉考核依照德、能、勤、绩全面考核的原则进行。
3.考核分为平时考核和定期考核.
4.定期考核的结果分为优秀、称职、基本称职和不称职四个等次。
5.年终进行年度考核。自己总结全年工作并进行述职，群众、领导进行测评，而后主管副局长、考核小组依据每人工作、思想表示，平时考核情况，群众、领导测评意见，分别提出评鉴意见和考核等次意见，最后由局支部确定考核等次。
七、奖惩制度：
⒈奖惩工作依照《中华人民共和国公务员法》规定执行。
⒉奖惩工作实施贯彻有功必赏、有过必罚；奖不虚施。物质奖励为辅；思想教育从严，纪律奖励从宽的原则。
⒊公务员奖励依照《公务员法》第四十九条规定。奖励分为：嘉奖、记三等功、二等功、一等功。
4.公务员必需遵守纪律。其中受记过、记大过、降级、免职奖励的不得晋升工资档次。
八、廉政制度：
⒈加强教育。
⑴认真学习“三个代表”重要思想。切实统一和提高思想认识，增强廉洁自律的自觉性。
⑵牢记“两个务必”贯彻同志讲话精神。奠定廉政建设的思想基础。
⑶抓好审计职能和职业道德教育。自觉维护审计人员的形象。
⑷抓好审计工作纪律和廉洁自律制度教育。
⒉健全约束机制。逐级负责：
⑴局领导要模范遵守中央提出的领导干部廉洁自律规定。
⑵党支部要充分发挥廉政监督作用。
⑶建立廉政建设责任制。局长对全局的廉政建设负责。股、室领导对本股、室负责，审计组长或主审在实施审计过程中对本组人员负责，一级抓一级，责任到人，层层监督。
⑷廉政状况列入考核重点内容。不能立功受奖。问题严重者，一定时间内不能晋职、晋级，并视情节予以批评教育和纪律处分。
⑸增强审计工作透明度。主动接受被审计单位和社会各方面的监督。
⒊为确保审计工作客观公正。实行审计回避制度。
⒋为搞好廉洁自律。全局人员必需严格遵守如下规定：
⑴不接受可能影响公正执行审计公务的宴请。不接受被审计单位的招待；
⑵不参与用公款支付的营业性歌厅、舞厅等高消费娱乐活动；
⑶不收受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券。由审计机关处置；
⑷不借机公费旅游；
⑸不违反规定无偿占用或借用被审计单位财物。
⑹不向被审计单位提出安排自己亲属的要求。
第一节部门工作概述
质检部负责酒吧的全面质量管理，根据《中华人民共和国食品卫生法》、《餐饮业食品卫生管理办法》、《公共场所卫生管理办法》、《卫生监督条例》等以及有关管理规定，通过多种方式对各部门的硬件设施和服务质量进行检查、监督和指导，以全面提升质量管理水平，其质量管理内容主要包括：对各部门硬件设施及服务质量进行监督检查，对检查出的问题责令相关责任部门限期整改；协同处理宾客投诉；负责收集宾客信息反馈，了解酒吧服务中存在的问题，提出改进意见，与有关部门协商解决，堵塞服务漏洞；及时发现酒吧在管理中存在的问题，并提出整改意见，供领导决策；严格按照《酒吧员工奖惩条例》奖优罚劣，奖勤罚懒，对在日常工作中表现突出的员工或涌现出的好人好事提出奖励建议，上报批准，对部门或个人出现的严重过失，客观、公正、细致地将调查情况和处理建议以书面形式呈报；参与合格分供方的评价，监督酒店合格分供方的评定、选择、执行情况；对所购食品、酒水、饮料、香烟、化妆品等原材物料进行检查，杜绝“三无”或假冒伪劣产品进店，确保食品安全；负责重大事件和特殊事件的调查分析；向总经理递交暗访申请报告，经批准后安排暗访人员对酒吧服务质量进行暗访；对多方收集的信息进行汇总整理，制定《服务质量年终分析报告》，作为下一年制定全年质检计划的重要依据。
第二节岗位职责
一、质检部经理
直接上级：副总经理
督导下级：质检员
岗位职责：
1、制定和实施酒吧质检计划。
2、督促、协调和协助各部门搞好本部门服务质量监督工作，协调处理各部门工作中发现的问题。
3、确定当月的质检工作要点，安排质检员进行质检工作，必要时陪同质检员共同进行质检工作。
4、与相关部门共同制定纠正或预防措施，并监督部门实施。
5、负责组织各部门对酒吧服务标准、管理规定以及有关服务质量方面的制度进行修订与实施，为总经理决策提供必要的数据和信息资料。
6、实施对酒吧质量的全面监督和考核，掌握客人及外界对酒吧服务质量的评价，检查对顾客投诉处理情况，为总经理和有关部门提供服务质量信息反馈，对维护酒吧声誉负有督导责任。
7、对酒吧服务质量状况进行正确的评估，并将评估结果上报总经理。
8、对查出的问题进行分类整理，统计归档，对需培训才能解决的问题及时通报人力资源部，使问题能够得到及时解决。
9、按照质量管理体系中质检部承担的责任，实现以服务质量为对象的全面质量管理，提出改进标准和提高服务质量的建议。
10、广泛收集整理国内外同行业的管理服务方面的信息和资料，做到准确、及时、适用。
二、质检员职责
直接上级：质检部经理
督导下级：无
岗位职责：
1、本着“公正、公平、客观”的原则，负责对全店设施设备及员工劳动纪律、仪表仪容、礼节礼貌、卫生管理、服务质量等进行监督检查，对检查出的问题积极向部门经理汇报。
2、严格按照质检工作程序进行操作，认真填写记录。
3、负责汇总、整理当日检查记录，作为当日服务质量考评的依据。
4、负责对酒吧各部门服务过程进行检查验证，对过程的有效性进行现场评价。
5、负责落实质量管理体系中有关质检部的工作要求。
第三节质检工作程序
一、综合性检查工作程序
1根据关于设施设备、卫生、保养、服务质量的规定要求，每月进行一次全店综合性检查；
2对检查出的问题进行分析，并落实整改措施、整改期限、整改措施执行人以及执行人对整改的执行情况。
二、对查出的问题进行处理的工作程序
1对于质检部或其它职能部室查出的轻微问题并经核实准确的，由质检部给予当事人或责任部门口头警告，并责令即时整改；
2在检查过程中，发现一般不合格服务或一般不合格品，由质检部提出处理意见，呈报领导批准，对当事人或责任部门罚款，由质检部开具罚款单，并注明上缴期限，由当事人或责任部门持罚款单按规定期限到财务部缴纳罚款，财务部开具收款收据由质检部统一留存；
3客人严重服务投诉或重大过失由质检部对该事件进行全面调查，收集准确可靠的证据，公正、详实、准确的将事情真相汇报，并提出本部门针对该事件的看法及建议，确定最终处理决定，质检部执行公司决议；
4任何由质检部开具的罚款单，在下达罚款单之前质检部必须先找到当事人或责任部门，讲明对该问题处理的必要性及处理的目的，然后将罚款单下发到当事人或责任部门。
三、表彰奖励的工作程序
1由质检部按规定提出表彰奖励建议，上报公司批准；
2全公司通报表扬；
3需要奖励的由人力资源部造奖金表，由财务部发放奖金。
四、暗访工作程序
1向总经理提出暗访申请；
2经总经理批准后，由质检部联系暗访人员，对来暗访人员明确暗访要求，以及对暗访人员所提供的待遇和其它费用，确定暗访日期和期限，对暗访人员来店的准确日期除公司总经理与质检部外，不得告知任何部门；
3暗访人员来店按正常散客接待，分店不予出面接待；
4暗访结束后，由质检部与暗访人员接触，了解暗访情况并办理有关手续；
5根据暗访情况，整理暗访报告；
6将暗访报告呈报公司总经理，召开服务质量分析会，对暗访中发现的问题逐项予以整改，达到提高服务质量的目的。
五、开展专题活动的工作程序
1根据检查中存在的共性问题进行分类汇总，找出存在的共性服务问题，确定一个急需解决的专题，向公司提交开展活动的申请及整体计划；
2在活动开展中，质检部要层层发动、跟踪检查，及时收集信息并向公司反馈，确保活动得以顺利开展，不流于形式；
3活动结束后，要进行总结表彰，并制定相应措施，巩固已取得的成绩。
六、卫生检查的工作程序
1采取不定期检查或重点抽查的方式对食品、化妆品、环境卫生、公共卫生、个人卫生进行检查；
2对查出的问题进行及时处理，并与责任部门共同制定整改措施，限期进行整改；
3质检部负责验证核实。
七、日常检查
1日常检查以走动巡查为主，在各部门未知检查内容的情况下进行突击检查；
2根据每周检查工作计划，定期、定部门、定项目进行综合检查；
3综合检查内容主要包括：劳动纪律、仪表仪容、礼节礼貌、服务规范、商品安全、过程控制及质量记录、区域卫生、设施设备的维修保养等；
4对检查出现的问题及时下达书面整改通知单，并通报处理，对经常反复出现的问题或重大的服务违纪事件责令当事人或责任部门分析事情发生的原因，并制定纠正和预防措施，报分管领导签批实施；
5质检部负责对质量整改和纠正预防措施跟踪验证；
第四节附页
质检部在行使质量管理职权时，主要通过质量检查记录、处理决定或表彰奖励通报、质检报告、质量整改通知单、调查报告、案例分析、纠正和预防措施报告、暗访报告、服务质量月评估报告、服务质量年终分析报告等书面形式把质量问题全面真实地反映出来，为部门管理者提供质量管理工作的切入点，为决策层提供质量决策依据。
附：//质量检查标准
一、//服务质量考评标准
项目项目标准考评标准
一、仪表仪容
1、工装进入店内经营区域必须着规定工装，制服、衬衣、领带（结）、鞋袜、帽、手套等要整洁、挺括，无破损，系齐纽扣，拉好拉链，领带领结要打正卡领。不按此规定着装应立即整改，并批评教育。
2、衬衣必须穿着符合规定的衬衣，男式衬衣以统一色调为主。违反此规定者立即整改，并批评教育。
3、领带穿着西服工装的工作人员必须扎系领带，领带要打正，整洁。违反此规定者立即整改，并批评教育。
4、工号牌工号牌必须按规定佩戴在左前胸衣袋上方，让客人明显看到，不得歪斜。违反此规定者立即整改，并批评教育。
5、鞋袜袜穿着时不得露出袜口，无破洞、脱丝。男员工穿黑色或灰色袜，女员工为肉色丝袜，皮鞋要光亮，无破损，布鞋、胶鞋勤涮洗，保持清洁。违反此规定者立即整改，并批评教育。
6、饰品不带有色眼镜，如遇红、白喜事，上班时间不应佩戴花和黑纱。违反此规定者立即整改，并批评教育。
7、发式。男女员工发型都要梳理的雅致整洁。违反此规定者立即整改，并批评教育。
8、口腔上岗前不喝酒（工作除外），不吃蒜、葱、韭菜等异味食品，饭后漱口，保持口腔清洁。违反此规定者立即整改，并批评教育。
9、身体勤洗澡，更换干净内衣、衬衣，身体不得有异味。违反此规定者立即整改，并批评教育。
10、面容女员工淡妆上岗，男员工清洁面部，刮净胡须。违反此规定者立即整改，并批评教育。
11、手饭前必须洗手，工作前要洗手，勤修指甲，不留长指甲，指甲要短于指尖2毫米左右。违反此规定者立即整改，并批评教育。
二、礼节礼貌
1、语言国语讲普通话，使用礼貌用语，不用俚语和污言秽语。违反此规定者立即整改，并批评教育。
2、语调亲切、热情、诚恳，不粗声怪气或矫揉造作。讲话要清楚、流利，意思要表达明确、简练。声调要以对方听得到为准，讲话速度一般要低于客人。不要因个人心绪不佳而影响工作，更不能流露于言表。违反此规定者立即整改，并批评教育。
3、谈话与客人谈话要站立，正面对客人，目光平视客人鼻尖，要与对方保持75-100cm距离。不可打断客人的话或做一些被客人误解为不耐烦的表情，谈话注意礼节性，尽量简短。切忌两位客人同时在场，对其中一位过分亲热或长时间交谈，而冷落了另一位客人。两位客人交谈需要插话时，应礼貌地站在旁边，等待客人谈话间隙或说一声：“对不起，打扰一下”经客人同意后再讲，结束时向等待的客人示意，并说：“谢谢”。与客人谈话如出现不能使双方满意，也不能表现出不满，应设法改变僵局或改时再谈。谈话结束时要道告别语，同时向客人后退1-2个半步，点头示意后转身离开。违反此规定者立即整改，并批评教育。
4、倾听表情要专注、诚恳、耐心，务求弄清客人所要表达的意思，必要时作记录。违反此规定者立即整改，并批评教育。
5、回答内容要准确，不能说：“不知道”等否定或似是而非的语句，应尽自己所知回答或将客人介绍到其它部门。违反此规定者立即整改，并批评教育。
三、行为举止
1、坐姿挺胸，腰背直，曲腿成90度，男员工双膝间隙一拳，女员工双膝并拢。两脚尖间距15cm（45度）脚跟并拢。违反此规定者立即整改，并批评教育。
2、站姿在任何时候都要站直，双臂自然下垂，女性两手右压左轻握于身前；男性两手呈半握状垂于身体两侧，两腿并拢，两脚间距15cm（45度），脚跟并拢。手不插兜、不倚靠墙壁或其它物体，不趴在服务台上，腿不打弯，不前后叉腿、单腿打点。违反此规定者立即整改，并批评教育。
3、行走按规定步幅、步速行走，行走时要低抬腿，轻落步，不拖腿，不出大声响，姿势平稳，不晃膀、扭腰，不以任何借口奔跑、跳跃（火警等紧急情况例外）；不与他人拉手、搭肩、搂膀并行，三人以上要分散行走，走员工通道。违反此规定者立即整改，并批评教育。
4、行礼按规定姿势恰当行礼。违反此规定者立即整改，并批评教育。
5、握手按规定姿势握手。违反此规定者立即整改，并批评教育。
6、打接电话打接工作电话要简明扼要，不谈与工作无关的事，一般不超过1-2分钟。电话铃响三遍内必须接起，接电话先问你好并报部门，询问客人姓名和事由，听完后对重要事项要重复一遍，必要时做好记录，最后报自己的姓名（职务），以示负责。违反此规定者立即整改，并批评教育。
四、劳动纪律
1、考勤按时上下班，不迟到，不早退，不旷工。违者批评教育，严重者开除出店。
2、服务人员纪律性无扎堆聊天、擅离岗位或干与工作无关的事情等现象。违反此规定者批评教育。
五、清洁卫生与设施设备保养
1、外环境完好、整齐，干净无垃圾。违反此规定立即整改，并批评教育。
2、外环境花木、艺术品无枯枝败叶，修剪效果好，无灰尘、无异味、无昆虫。违反此规定立即整改，并批评教育。
3、地面平整、干净，无污迹、无异味，光亮。违反此规定立即整改，并批评教育。
4、门窗无灰尘。违反此规定立即整改，并批评教育。
5、墙面无灰尘、无水迹、无蛛网。违反此规定立即整改，并批评教育。
6、电话定期消毒，无污迹，无灰尘。违反此规定立即整改，并批评教育。
7、空调排风口无灰尘，无污迹。违反此规定立即整改，并批评教育。
8、客用品无灰尘，无污迹。违反此规定立即整改，并批评教育。
9、地毯干净无污迹。违反此规定立即整改，并批评教育。
10、设施设备定期维修保养，完好、有效、安全，无灰尘，无污迹。违反此规定立即整改，并批评教育。
11、背景音乐音质好，音量柔和适度。违反此规定立即整改。
12、电视节目质量图像清晰，音质好。违反此规定立即整改。
13、音响质量效果音质好，调节有效违反此规定立即整改。
14、店内温度符合标准。违反此规定立即整改。
15、食品卫生符合卫生法和相关规定违反此规定立即整改，并对当事人批评教育。
六、服务态度、效率、技能
1、微笑面带微笑，能够微笑接待每一位来店客人，微笑自然、得体。不微笑立即整改，并批评教育。
2、耐心对客人每一次咨询都能认真对待，详细解释，直至客人明白。对客人不耐心立即整改，并批评教育。
3、周到对客人的各种需求能超前掌握，能满足客人的各种合理要求。不能满足客人的合理需求立即整改，并批评教育。
4、效率对客人的各项合理要求、各项服务均能在规定的时间内予以完成，并达到标准。做不到者进行培训，以达到标准。
5、技能精通业务知识，实际操作动作娴熟。达不到者进行培训，以达到标准。
七、商品服务
1、商品摆放水平商品展示性强，突出重点，美观丰富。达不到该标准立即整改，并批评教育。
2、服务技巧推销展示技巧性强，商品包装好，结账无差错。达不到该标准加强培训。
八、前厅服务
1、接待、问询、预订能迅速、准确提供当天销售情况。达不到该标准立即整改，并批评教育。
2、打字服务每分钟打字85个。达不到该标准加强培训。
3、电话服务接话快，业务熟，转接电话无差错。达不到该标准加强培训。
4、工作程序按本部门工作程序操作，无差错。达不到该标准加强培训。
九、食品服务
1、工作程序各服务工作程序标准。达不到标准立即整改，并批评教育。
2、空气清洁程度清新无异味。达不到标准立即整改，并批评教育。
3、菜点美观程度色、形、器俱佳。达不到标准立即整改，并批评教育。
4、会议服务态度好、效率高、规范。达不到标准立即整改，并批评教育。
十、保安服务
1、车辆停放必须按规定停放在院内指定位置。达不到标准立即整改，并批评教育。
2、来店安全检查认真检查况并做好记录，记录准确，无漏项。达不到标准立即整改，并批评教育。
3、值班工作认真值勤，发现可疑情况及时汇报。达不到标准立即整改，并批评教育。
十一、检修服务
1、设施设备的检修对酒吧的设施设备要定期检修，发现问题要主动维修。达不到标准立即整改，并批评教育。
2、设施设备报修的维修接到报修通知后，十分钟内赶到现场，根据情况采取有效的维修措施，半小时内将故障处理完毕（特殊情况除外）。达不到标准立即整改，并批评教育。
十二、收银服务
1、交账单、交班审核表、营业收入报表数量及金额相符。不相符立即整改，并批评教育。
2、发票、原始账单发票记账联要附在原始账单后一并上交夜审，发票金额与原始账单金额相符。不相符立即整改，并批评教育。
3、折扣单严格按规定填写折扣单据，字迹清晰，填写规范。不相符立即整改，并批评教育。
4、客损、客用的录入不得多录和少录。不相符立即整改，并批评教育。
5、冲账按规定进行冲账，无多冲或少冲现象。不相符立即整改，并批评教育。
6、转账单按规定填写转账单，无差错。不相符立即整改，并批评教育。
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